Sicherlich bist du, wenn du darüber nachdenkst, in ein anderes Land zu ziehen, um deine Steuern zu reduzieren, auf den typischen Kommentar unter Freunden oder Bekannten gestoßen, der sagt: “Du bist sehr ungerecht, du solltest in deinem Land bleiben und mit Steuern beitragen. Glaubst du, Straßen bauen sich von selbst? Ist Gesundheitsversorgung kostenlos?“
Bei Nomad Tax sind wir der Meinung, dass jeder mit seinem Geld tun kann, was er will, besonders weil uns bewusst ist, dass die westlichen Staaten aufgehört haben, die von den Steuerzahlern eingenommenen Gelder vernünftig und effizient zu verwalten.
Wer finanziert schon gerne mit dem hart verdienten Geld die Abendessen der Politiker? Warum solltest du eine ineffiziente Verwaltung und absurde politische Gehälter unterstützen, wenn du in einem Land mit einer gleichwertigen oder besseren Lebensqualität ohne Steuern leben könntest?
Nomaden, heute geht es in die Vereinigten Arabischen Emirate, das Land des Luxus und der Opulenz. Hier ist nichts mittelmäßig; sie bieten einen der besten Dienstleistungen, ausgezeichnete Gesundheitsversorgung, wunderschöne Strände, Sonnenschein und natürlich viele Möglichkeiten, neue Geschäftsverbindungen aufzubauen.
Ist es wirklich notwendig, hohe Steuern zu zahlen, um eine großartige Lebensqualität zu genießen? Stimmt das?
Es stimmt, dass einige Unternehmenseigentümer seit der Einführung der neuen Unternehmenssteuer zu Beginn dieses Jahres beschlossen haben, ihre Unternehmen in andere Rechtsgebiete zu verlagern, aber die meisten sind geblieben.
Warum? Weil die VAE immer noch viele Vorteile bieten. Die VAE sind jedoch eine sehr komplexe Rechtsordnung. Es ist wichtig, dass du bevor du hierher ziehst, verstehst, wie alles in diesem Bereich funktioniert, da viele Fehler machen, wenn sie ihren steuerlichen Wohnsitz hierher verlagern.
Indice del artículo
Wichtige Überlegungen beim Erlangen Ihrer Steuerresidenz in Dubai
Ihr Rechtssystem basiert auf den Prinzipien des Zivilrechts, die in föderalen Gesetzen und Gesetzen der 7 Emirate auf nicht föderale Angelegenheiten verteilt sind. In den Gerichtsbarkeiten dieser Freizonen gelten Freizonenvorschriften, einschließlich der Anwendung von Grundsätzen des englischen Common Law in einigen Finanzfreizonen, während das Scharia-Recht hauptsächlich für persönliche Statusangelegenheiten wie Familie und Erbschaftsbeziehungen gilt.
Die VAE haben ein vielfältiges Netzwerk von Doppelbesteuerungsabkommen mit fast 140 Ländern. Die Bundessteuerbehörde der VAE stellt Steuerbescheinigungen für Unternehmen aus, die in den VAE eingetragen sind, und für Einzelpersonen, die in den VAE ansässig sind. Warum ist das wichtig? Weil es in einigen Fällen zu negativen Konsequenzen führen kann, wenn Sie die Steuerbescheinigung nicht vorlegen können, da Ihr Land Sie möglicherweise weiterhin als seinen Steueransässigen betrachtet.
Neue Anforderungen für die Steuerresidenz in Dubai
Am 22. Februar 2023 erließ das Finanzministerium der Vereinigten Arabischen Emirate die Ministerentscheidung Nr. 27 von 2023 zur Umsetzung bestimmter Bestimmungen des Kabinettsbeschlusses Nr. 85 von 2022 über die Bestimmung der Steuerresidenz. Diese neue Entscheidung liefert zusätzliche Details zu den Anforderungen, damit eine natürliche Person als Steuerresident in den Vereinigten Arabischen Emiraten qualifiziert wird.
Gemäß Kabinettsbeschluss Nr. 85 können Personen ab dem 1. März 2023 als Steuerresidenz in den Vereinigten Arabischen Emiraten betrachtet werden, wenn sie eine der folgenden Bedingungen erfüllen:
- Ihr Hauptwohnsitz und der Mittelpunkt ihrer finanziellen und persönlichen Interessen liegen in den Vereinigten Arabischen Emiraten.
- Die Person war physisch für 90 Tage oder mehr in einem zusammenhängenden Zeitraum von 12 Monaten in den Vereinigten Arabischen Emiraten anwesend und ist Bürger der Vereinigten Arabischen Emirate, Resident der Vereinigten Arabischen Emirate oder Staatsangehöriger des Golf-Kooperationsrats (GCC), der einen ständigen Wohnsitz in den Vereinigten Arabischen Emiraten hat oder in den Vereinigten Arabischen Emiraten arbeitet oder Geschäfte betreibt.
- Die Person war physisch für 183 Tage oder mehr in einem zusammenhängenden Zeitraum von 12 Monaten in den Vereinigten Arabischen Emiraten anwesend.
Wenn ein Steuerabkommen spezifische Bedingungen für die Berechtigung zur Steuerresidenz festlegt, gibt der Kabinettsbeschluss Nr. 85 von 2022 an, dass die Bestimmungen des Steuerabkommens zum Zwecke der Anwendung des Steuerabkommens gelten werden.
Zusätzliche Details zu den Bedingungen zur Feststellung des Steuerwohnsitzes natürlicher Personen
Ministerieller Beschluss Nr. 27 von 2023 bietet weitere Klarstellungen zu jeder der zuvor genannten Bedingungen.
- Personen, deren Hauptwohnsitz und Zentrum finanzieller und persönlicher Interessen sich in den Vereinigten Arabischen Emiraten befinden (unabhängig von der Anzahl der Tage, die in den Vereinigten Arabischen Emiraten verbracht wurden).
Um diese Bedingung zu erfüllen, müssen alle folgenden Anforderungen erfüllt sein:
- Der Hauptwohnsitz muss in den Vereinigten Arabischen Emiraten sein, wo die Person gewöhnlich oder normalerweise wohnt. Dies ist der Ort, an dem sie die Mehrheit ihrer Zeit im Vergleich zu jeder anderen Gerichtsbarkeit im Rahmen ihrer festgelegten Routine verbringen, die über das Transitorische hinausgeht.
- Das Zentrum finanzieller und persönlicher Interessen muss in den Vereinigten Arabischen Emiraten liegen, was bedeutet, dass persönliche und wirtschaftliche Interessen der Person näher oder von größerer Bedeutung sind. Berücksichtigt werden sollten Beruf, familiäre und soziale Beziehungen, kulturelle Aktivitäten oder andere, der Geschäftsort, der Ort, von dem aus das Eigentum der Person verwaltet wird, und alle anderen relevanten Fakten oder Umstände.
2. Personen, die sich für 90 Tage oder länger in einem aufeinanderfolgenden Zeitraum von 12 Monaten in den Vereinigten Arabischen Emiraten aufgehalten haben und Bürger der Vereinigten Arabischen Emirate, Bewohner der Vereinigten Arabischen Emirate oder Staatsangehörige des Golfkooperationsrats (GCC) sind, die einen ständigen Wohnsitz in den Vereinigten Arabischen Emiraten haben oder in den Vereinigten Arabischen Emiraten arbeiten oder Geschäfte betreiben.
Um diese Bedingung zu erfüllen, müssen die folgenden Anforderungen erfüllt sein:
- Personen müssen einen Ein- und Ausreisebericht von der Bundesbehörde für Identität und Staatsbürgerschaft oder einer zuständigen örtlichen Regierungsbehörde vorlegen, der die Anzahl der Tage in den Vereinigten Arabischen Emiraten bestätigt.
- Und eines der folgenden Dokumente:
- Nachweis einer dauerhaften Einnahmequelle oder eines Gehaltszertifikats oder eines anderen Nachweises für die Ausübung von Geschäften in den Vereinigten Arabischen Emiraten.
- Oder Nachweis eines ständigen Wohnsitzes, wie zum Beispiel einer Grundbucheintragung oder eines zertifizierten Mietvertrags (EJARI) oder eines anderen langfristigen Mietvertrags. Auch Versorgungsrechnungen werden nützlich sein.
3. Personen, die 183 Tage oder länger in den Vereinigten Arabischen Emiraten verbringen.
- Personen müssen einen Ein- und Ausreisebericht von der Bundesbehörde für Identität und Staatsbürgerschaft oder einer zuständigen örtlichen Regierungsbehörde vorlegen.
Zusätzliche Klarstellungen: Der neue Ministerbeschluss klärt auch, dass alle Tage oder Teile eines Tages, an denen eine Person physisch in den Vereinigten Arabischen Emiraten anwesend ist, als Tage in den Vereinigten Arabischen Emiraten gezählt werden.
Die Tage müssen nicht aufeinander folgen, um den Zeitraum von 183 Tagen oder 90 Tagen zu bestimmen. Die Behörden können jedoch jeden Tag ignorieren, der aufgrund außergewöhnlicher Umstände in den Vereinigten Arabischen Emiraten verbracht wurde.
Als außergewöhnliche Umstände gilt ein Ereignis, das außerhalb der Kontrolle der Person liegt und sich ereignet, während sie bereits in den Vereinigten Arabischen Emiraten ist, das sie nicht hätten vorhersehen können und das sie daran hindert, die Vereinigten Arabischen Emiraten gemäß dem ursprünglichen Plan zu verlassen.
Dubai Steuerresidenzanforderungen: Prozess zur Beantragung von Steuerbescheinigungen (TRC) in Dubai.
Einzelpersonen können ihre Anträge auf Steuerbescheinigungen online über das Portal der Bundessteuerbehörde einreichen.
Bei der Beantragung eines TRC für interne steuerliche Zwecke müssen Einzelpersonen eine der drei Optionen im Zusammenhang mit den oben genannten Bedingungen auswählen und die entsprechenden erforderlichen Dokumente hochladen.
Implikationen: Einzelpersonen und Unternehmen müssen die Bedingungen überprüfen, um die steuerliche Residenz in den Vereinigten Arabischen Emiraten festzustellen, um zu klären, ob eine der Bedingungen auf sie oder ihre Mitarbeiter zutrifft. Falls zutreffend, sollte überprüft werden, ob solche Einzelpersonen die relevanten Anforderungen unter der jeweiligen Bedingung erfüllen können.
Es sollte auch darauf geachtet werden, an welchen Tagen eine Person als physisch anwesend in den Vereinigten Arabischen Emiraten gilt, insbesondere bei der Ankunft oder Abreise aus den Vereinigten Arabischen Emiraten.
Neue Steueränderungen in Dubai
Bislang war Dubai dafür bekannt, keine Einkommensteuer oder Körperschaftsteuer zu erheben. Allerdings deuten aktuelle Signale auf Veränderungen im Steuerumfeld hin. Es wird spekuliert, dass die Unternehmenssteuer in den nächsten drei Jahren möglicherweise auf die Einkommen der Mitarbeiter ausgeweitet wird.
Diese Entwicklung ist nicht überraschend; die globale Steuergeschichte hat gezeigt, dass einmal etablierte Steuerverwaltungen dazu neigen, sich zu vervielfachen. Denken wir an die Einführung der Mehrwertsteuer (MWSt) von 5% im Jahr 2018 als ein deutliches Beispiel für dieses Muster.
Die Einführung einer Unternehmenssteuer von 9% hat viele verwirrt, da sie nicht nur Unternehmensgesellschaften betrifft, sondern auch Einnahmen aus geschäftlichen Aktivitäten für Einzelpersonen. In diesem neuen Szenario müssen sogar Freiberufler ähnlich wie große Unternehmen Steuern zahlen.
Nun die gute Nachricht: Die VAE bieten eine Befreiung von 375.000 AED (100.000 $) für kleine Unternehmen und Freiberufler, eine Summe, die in der Praxis sogar doppelt sein könnte. Darüber hinaus bleiben Gehälter und Kapitalgewinne steuerfrei, was eine gewisse Erleichterung bedeutet.
Für Investoren gibt es gute Nachrichten: Die VAE behalten die Befreiungen von Kapitalgewinnen und Dividenden bei und erleichtern damit Steuerrückhaltestrategien durch internationale Abkommen. Auch die Erlangung der Steuerresidenz wurde vereinfacht und bietet zusätzliche Vorteile.
Diese Transformationen betreffen jedoch nicht nur lokale und ausländische Unternehmen, sondern auch diejenigen, die Unternehmen im Ausland besitzen. Die Regel zur effektiven Geschäftsleitung wird gemäß internationalen Standards eingeführt, und es herrscht Unsicherheit über ihre genaue Anwendung.
Wichtige Empfehlung: Wenn Sie in den VAE ansässig sind und im Ausland Unternehmen besitzen, sollten Sie in Betracht ziehen, Ihre Position in den Handelsregistern anzupassen, um unerwünschte steuerliche Auswirkungen zu vermeiden. Dennoch sollten auch indirekte Auswirkungen berücksichtigt werden. Auch wenn Sie die Körperschaftsteuer vermeiden können, müssen Sie sich darauf konzentrieren, eine solide Buchführung zu führen und lokale Steuererklärungen einzureichen.
Da nun auch Freizonen eine Buchführung selbst für inaktive Unternehmen verlangen, nimmt die fiskalische Transparenz zu und betrifft sogar Unternehmen ohne tatsächliche Aktivität. Während Dividenden weiterhin steuerfrei bleiben, wird eine Zunahme der Buchführungsaufsicht erwartet.
Sie wissen, dass es entscheidend ist, über die neuesten Vorschriften informiert zu bleiben, während Dubai in seinem Steuerumfeld Fortschritte macht. Sorgfältige Planung und Anpassungsfähigkeit werden auf dieser steuerlichen Reise entscheidend sein.
Welche Zone sollte man bei der Gründung eines Unternehmens in Dubai wählen?
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Nun, es gibt grundsätzlich drei Hauptoptionen für ausländische Investoren, die Geschäftstätigkeiten in den VAE starten möchten:
- Ein lokales Unternehmen im Gebiet der VAE gründen.
- Eine Einheit in einer der Freizonen der VAE gründen.
- Eine Offshore-Gesellschaft in ausgewählten Freizonen der VAE gründen.
Sei also vorsichtig; die Gründung eines Unternehmens in einer Freizone bedeutet nicht, dass es als Unternehmen im Gebiet betrachtet wird, sodass du möglicherweise nicht von Doppelbesteuerungsabkommen profitieren kannst. Deshalb ist es äußerst wichtig zu verstehen, welche Freizone du benötigst: Alle werden Freizonen genannt, aber du könntest am Ende doppelt besteuert werden.
Jede Freizone hat spezifische Unternehmensregelungen, die nur in dieser Freizone gelten. Es gibt mehr als 50 Freizonen im Emirat Dubai und in anderen Emiraten. Die meisten Freizonen basieren auf Themen (z. B. Media Free Zone, Dubai Healthcare City usw.) mit lizenzierten Aktivitäten, die auf ein bestimmtes Gebiet beschränkt sind.
Einige Freizonen bieten einen breiteren Umfang von lizenzierten Aktivitäten. Zwei Finanzfreizonen arbeiten nach dem Rahmen des englischen Common Law.
Die Wahl einer Freizone wird hauptsächlich durch die geplante Aktivität und ihren Umfang bestimmt, aber auch durch andere Faktoren wie unterstützte Lizenzaktivitäten, Standort der Freizone, Infrastruktur, Gründungs- und Erhaltungskosten sowie Möglichkeiten zur Eröffnung eines Bankkontos.
Wie bereits erwähnt, haben die VAE ab dem 1. Juni 2023 eine Körperschaftssteuer eingeführt. Jedoch wird jedes Einkommen unter AED 375.000 (ungefähr 100.000 Dollar) mit 0 % besteuert, und Einkommen darüber werden mit einem Satz von 9 % besteuert. Die Einkommensteuer in Dubai für Ausländer wird auf individueller Ebene mit 0 % besteuert. Wenn du Freiberufler bist, unterliegst du weiterhin einer Steuer von 9 %.
Wenn du möchtest, dass wir dir sagen, welche die beste Freizone für dein Unternehmen ist, zögere nicht, einen Beratungstermin mit uns zu vereinbaren.
Bankkonten in Dubai, Ist es wirklich ein Problem?
Eine weitere Sorge, die viele Unternehmer haben, betrifft das Bankwesen. In Wirklichkeit wird es jedoch kein Problem sein, wenn Sie alles richtig machen und die richtige Freihandelszone wählen.
Aber nun gut, wir werden in einem Artikel, der ausschließlich den Banken in Dubai gewidmet ist, darüber sprechen, da dies eine komplexe und eingehende Untersuchung erfordern wird.
Ich hoffe, diese Informationen waren hilfreich. Also überlegen Sie weiterhin, was Sie tun können, um Ihre Steuern zu minimieren und Ihren Wohlstand zu maximieren, und denken Sie daran, wir sind nur einen Anruf entfernt, wenn Sie möchten, dass wir Ihren persönlichen Fall bewerten.
Häufig gestellte Fragen
Was ist das Rechtssystem in Dubai und wie wirkt sich dies auf die Steuerresidenz aus? Das Rechtssystem in Dubai basiert auf Prinzipien des Zivilrechts, Bundesgesetzen und Gesetzen der 7 Emirate, mit spezifischen Vorschriften für Freizonen. Das Scharia-Recht gilt für persönliche Angelegenheiten. Dies hat Auswirkungen auf die Steuerresidenz, da unterschiedliche Rechtsprechungen unterschiedliche Vorschriften anwenden.
Wie beeinflussen Doppelbesteuerungsabkommen in Dubai die Steuerresidenz? Die VAE haben ein umfangreiches Netzwerk von Doppelbesteuerungsabkommen mit fast 140 Ländern. Die Bundessteuerbehörde stellt Steuerresidenzbescheinigungen aus, die entscheidend sind, um negative Konsequenzen in anderen Ländern zu vermeiden, die Sie als Steuerresident betrachten könnten.
Was sind die neuen Anforderungen für die Steuerresidenz in Dubai ab 2023? Ab dem 22. Februar 2023 wurden neue Anforderungen eingeführt. Personen können als Steuerresidenzen betrachtet werden, wenn sie Bedingungen erfüllen, wie z.B. ihren Hauptwohnsitz und ihren Mittelpunkt finanzieller Interessen in Dubai zu haben oder eine bestimmte Zeit physisch im Land verbracht zu haben.
Welche zusätzlichen Klarstellungen gibt es durch die Ministerialentscheidung Nr. 27 von 2023? Die ministerielle Entscheidung gibt spezifische Details für jede Bedingung vor, wie z.B. die Anforderung, dass der Hauptwohnsitz in Dubai liegt und der Mittelpunkt finanzieller und persönlicher Interessen im Land ist. Sie legt auch die erforderlichen Unterlagen für diejenigen fest, die 90 oder 183 Tage in Dubai verbracht haben.
Wie beeinflussen Steueränderungen in Dubai Unternehmen und diejenigen mit Unternehmen im Ausland? Dubai, bekannt dafür, keine Einkommen- oder Körperschaftssteuern zu erheben, durchläuft Veränderungen. Die Einführung einer Körperschaftssteuer von 9% hat Bedenken aufgeworfen. Unternehmen, auch ausländische, sollten in Betracht ziehen, ihre Position in den Handelsregistern anzupassen, um mögliche steuerliche Komplikationen zu vermeiden.
Wie beeinflusst die Wahl der Freizone die Besteuerung in Dubai? Die Wahl der Freizone ist entscheidend für die Besteuerung. Über 50 Freizonen in Dubai bieten spezifische Vorschriften. Einige Freizonen wenden das englische Common Law an. Ab Juni 2023 wurde eine Körperschaftssteuer von 9% eingeführt, aber Einkommen unter AED 375.000 werden mit 0% besteuert.
Ist es kompliziert, Bankkonten in Dubai für ausländische Unternehmen zu eröffnen? Nicht unbedingt. Die Auswahl der richtigen Freizone ist entscheidend, und ein angemessener Ansatz erleichtert den Prozess. Dieses Thema wird jedoch in einem speziellen Artikel, der den Banken in Dubai gewidmet ist, vertieft behandelt.
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