Si estás buscando vivir en Tailandia debes conocer que El año pasado, Tailandia hizo una declaración impactante: el sistema fiscal que atraía a los nómadas que querían pagar 0% de impuestos sobre sus ingresos legalmente ha sido abolido. Así que veamos cómo funciona en 2024, ¿Es todavía posible pagar cero por ciento de impuestos? La respuesta corta es sí, todavía es posible.
Si quieres conocer el futuro, mira el pasado. El único país del sudeste asiático que nunca fue conquistado ni colonizado por ningún país europeo. Siempre tuvo una cultura, tradiciones, leyes y, por supuesto, impuestos únicos.
La “Tierra de las sonrisas”, que es el apodo usual para este país, ya que la gente realmente sonríe mucho allí, es parte de la cultura y tradiciones tailandesas. Con su hermosa naturaleza y precios baratos, Tailandia siempre ha sido un destino atractivo no solo para unas vacaciones, sino también para una reubicación y residencia para nómadas.
Indice del artículo
Residencia fiscal en Tailandia
Cualquiera que pase en el territorio de Tailandia 180 días o más se considera residente fiscal y automáticamente tiene la obligación de pagar impuestos allí. La ley siempre ha dejado claro que todos los residentes fiscales deben pagar impuestos sobre cualquier ingreso originado en Tailandia, lo que significa que lo ganaste desde el territorio de Tailandia o proveniente del extranjero. Así que significa que todos los ingresos deben ser gravados según la ley.
Sin embargo, en 1987 Tailandia adoptó una resolución fiscal. Para simplificar, una resolución fiscal es una aclaración de cómo exactamente se aplicarán las leyes fiscales. Y fue esta resolución fiscal de 1987 la que decía que cualquier ingreso remitido (es decir, transferido o traído) a Tailandia en el mismo año en que se obtuvo está sujeto a impuestos.
Entonces, ¿Qué hicieron todos los extranjeros, así como muchos tailandeses? Ganaban ingresos, no los traían a Tailandia de inmediato y, como resultado, no pagaban impuestos sobre ellos. Por ejemplo, si ganaste ingresos en 2023 y los transferiste en 2024, entonces no estaban sujetos a impuestos.
A finales de 2023, esta resolución fiscal que permitía ganar ingresos en un año y traerlos a Tailandia al año siguiente sin impuestos fue abolida con fecha de vigencia a partir del 1 de enero de 2024.
Sistema fiscal actual en Tailandia
¿Y qué tenemos ahora en Tailandia? Que cualquier ingreso ganado y originado en Tailandia todavía está gravado, esto no ha cambiado. Lo que cambia es que cualquier ingreso que traigas a Tailandia, independientemente de cuándo lo ganaste y para qué propósito lo transfieres a Tailandia, ya sea para pagar un alquiler, facturas hospitalarias o cualquier otro propósito, siempre está gravado mientras sea ingreso.
En general, la mayoría de los ingresos y ganancias que tengas están sujetos a impuestos. Solo hay un par de categorías que podrían estar gravadas en algunos países, pero no están sujetas a impuestos en Tailandia. Por ejemplo, los beneficios sociales están gravados en varios países, sin embargo, no están incluidos en la definición de «ingreso» según las leyes tailandesas, por lo que no pagarás impuestos sobre ellos en Tailandia, incluso si se remiten allí.
¿Por qué esta enmienda tuvo un impacto tan grande y es tan discutida por todos los expertos fiscales, empresas como la nuestra que ayudan a las personas a reubicarse? Simplemente porque desde 1987 hasta finales de 2023, los extranjeros no pagaban impuestos en Tailandia.
Todos estaban acostumbrados a la idea de que Tailandia es un país barato, con buena naturaleza, con muchos expatriados, donde puedes vivir libremente, legalmente y pagar cero por ciento de impuestos. Y cuando se anunció un cambio, por supuesto, se proporcionaron muchos esquemas y consejos por parte de «expertos».
Entonces, ¿Qué impuestos pagarás si te reubicas en Tailandia?
Generalmente, las leyes migratorias y las leyes fiscales no están conectadas en absoluto. Hay una estricta división entre estos dos campos. En caso de que vivas legalmente en el país, cumpliendo ciertos criterios, tienes que pagar impuestos, independientemente de tu estatus migratorio: temporal, residente permanente o incluso ciudadano. Solo hay un par de países que ofrecen diferentes opciones fiscales para diferentes categorías migratorias. Y Tailandia es uno de ellos.
¿Qué visado necesito para vivir en Tailandia?
Comencemos con la categoría más privilegiada: los expatriados que se mudan con la visa LTR.
VISA LTR en Thailandia
La visa LTR es una visa de residencia a largo plazo, que se emite por 10 años. Primero, solicitas 5 años de residencia y después puedes prolongarla por otros 5 años. El principal beneficio de esto no es ni siquiera la residencia a largo plazo, sino estar completamente libre de impuestos para cualquier ingreso originado en el extranjero remitido a Tailandia.
Así que cualquier cantidad que transfieras a Tailandia siempre estará libre de impuestos. Mucha gente dice, perfecto, entonces ¿Por qué pagaría impuestos y solicitaría la otra categoría de visa si tengo esta opción?
La respuesta es simple. Tailandia tiene un enfoque muy cauteloso hacia los extranjeros. El ejemplo más claro de esto es el sector inmobiliario. Los extranjeros no pueden poseer tierras en Tailandia. Lo que se puede poseer es un condominio, que es básicamente un apartamento. Pero si quieres poseer una villa, una casa adosada o simplemente un terreno, no puedes hacerlo legalmente.
La propiedad solo puede ser transferida a un ciudadano tailandés. Por supuesto, siempre existen esquemas para superar esto. Algunos registran una empresa en Tailandia con un ciudadano tailandés que posee al menos el 51% de las acciones y luego transfieren dicha casa o terreno a nombre de la empresa. Lo cual siempre es un movimiento arriesgado ya que en este caso la casa no es completamente tuya.
Entonces, como ves, a los extranjeros no se les prohíbe reubicarse, trabajar y vivir en Tailandia, ya que el país necesita inversiones para la economía y el desarrollo del país. Pero el gobierno quiere cambiar la imagen de Tailandia como el “país barato y muy asequible” a un país para expatriados altamente cualificados y adinerados, y debido a eso, no todos pueden reubicarse en Tailandia y solo unos pocos pueden obtener la exención de impuestos.
Categorías de VISA LTR en Tailandia
La visa LTR es el mejor ejemplo de esto. Fue introducida solo en 2022 y está disponible para 4 categorías de personas:
- Ciudadanos globales adinerados;
- Pensionistas adinerados;
- Trabajadores remotos; y
- Profesionales altamente cualificados.
Las dos primeras categorías son solo para personas con ingresos pasivos. Los ciudadanos globales adinerados, entre otros requisitos, deben poseer al menos USD 1 millón, tener un ingreso anual de USD 80,000 e invertir USD 500,000 en Tailandia.
La visa para pensionistas adinerados está disponible si tienes más de 50 años y tienes un ingreso pasivo de USD 80,000 o menos de 80 pero más de USD 40,000 e hiciste una inversión de más de USD 250,000 en Tailandia.
Trabajadores remotos o el nombre oficial es “profesionales que trabajan desde Tailandia” es adecuado para empleados con un ingreso superior a USD 80,000 o menos de 80 pero más de USD 40,000 que tienen un título de maestría en su campo o un activo de propiedad intelectual a su nombre. El trabajo solo puede realizarse para una empresa pública, es decir, una que cotiza en bolsa o para una empresa privada que haya ganado al menos USD 150 millones en los últimos 3 años.
Y la última categoría que es elegible para solicitar una visa LTR son los profesionales altamente cualificados. Necesitas ganar nuevamente más de USD 80,000. Si el ingreso es menor de 80 pero mayor a USD 40,000, también necesitas probar tus calificaciones, así como estar empleado solo en los campos especiales predeterminados que están siendo desarrollados por el gobierno.
Beneficios de la VISA LTR en Tailandia
Entonces, solo las personas que se reubican en Tailandia con esas visas tienen un tratamiento fiscal especial: los ingresos extranjeros están libres de impuestos y los ingresos originados en Tailandia como personal altamente cualificado están gravados a la tasa reducida que constituye un máximo del 17%.
Hay varios beneficios de la visa LTR, pero el principal y más significativo es, por supuesto, el tratamiento fiscal. Cualquier otra visa requiere que pagues impuestos en Tailandia mientras pases al menos 180 días allí.
Trucos para Vivir en Tailandia sin Pagar Impuestos (Poco dinero)
Uno de los principales problemas que surge en Tailandia, así como para cualquier nómada digital, emprendedor es cómo trabajar legalmente desde allí. Por supuesto, algunos prefieren tener una LLC en EE. UU. (Abre una LLC cliqueando aquí), residiendo físicamente en Tailandia bajo algún tipo de visa que no permite trabajar desde Tailandia, pero simplemente no declaran los ingresos.
Pero, ¿Cómo puedes luego transferir el dinero a cualquier cuenta bancaria? No son dividendos. La mayoría de los bancos, especialmente si hablamos de Europa, requerirán la confirmación de cómo adquiriste los fondos y si pagaste impuestos.
Entonces, ¿Qué hacen las personas que viven en Tailandia? Por supuesto, no tomes esto como un consejo.
Truco Nº 1: Encuentra un patrocinador en Tailandia
Un individuo que vive en Tailandia encuentra un empleador de registro, que actúa como patrocinador para un permiso de trabajo. El empleador de registro se convierte en el proveedor de la LLC de EE. UU. El empleador de registro te paga un salario, así como impuestos y contribuciones sociales.
Como resultado, parte de losingresos de la LLC de EE. UU. los recibes como salario, pagas impuestos en Tailandia y puedes obtener un certificado de residencia fiscal. El dinero que no traes a Tailandia estará libre de impuestos, ya que no se remite a Tailandia.
Ese es un ejemplo de una de las soluciones que las personas hacen cuando residen en Tailandia con la visa que les permite estar allí pero no les permite trabajar desde el territorio de Tailandia. Por ejemplo, si estás quedándote con la visa Elite en Tailandia.
Otros trucos para No Pagar Impuestos en Tailandia
En cualquier caso, incluso si tienes un permiso para trabajar pero no sientes ganas de pagar impuestos, encontré muchos consejos en internet sobre cómo hacerlo. Sin embargo, supongo que la mayoría de ellos no fueron dados por abogados o especialistas fiscales profesionales. Así que aquí tienes algunos de ellos:
- Cómprate un inmueble en Tailandia. Como mencioné antes, no puedes comprar una casa pero puedes comprar un condominio. Sin embargo, no lo compres con tu propio dinero, sino toma una hipoteca en el banco extranjero. El banco extranjero tiene que darte un préstamo en Tailandia. Un préstamo no es un ingreso, por lo que no está sujeto a impuestos en Tailandia. Con tus ingresos extranjeros paga la hipoteca. En este caso no hay remesa a Tailandia y por lo tanto no habrá impuestos.
- Una persona que vive en Tailandia puede recibir un regalo de una persona que vive en el extranjero. Por lo tanto, no es un ingreso como tal.
- Si no necesitas tener un inmueble, toma un préstamo en el banco extranjero o un préstamo de alguno de tus familiares. Por ejemplo, un préstamo de un pariente que vive en España. Te envían 100 mil a Tailandia, no es un ingreso. Paga el préstamo con el dinero que ganaste en el extranjero.
La definición de Remesa en Tailandia
¿Están permitidos esos «trucos fiscales»? No, no están permitidos ni prohibidos. Pero la aplicación, la definición de remesa es nueva. Aunque la ley misma existe desde hace décadas, la mayoría de la gente no estaba remitiendo a Tailandia el ingreso el mismo año, así que todo estaba claro. Sin embargo, la redacción de la ley no necesariamente supone que deba aplicarse solo estrictamente a lo que está escrito.
En la ciencia legal existen definiciones como «El Espíritu de la Ley» y la «Letra de la Ley«. Entonces, lo que hicieron las personas que dieron esos consejos fue analizar solo la «Letra de la ley», solo la redacción, lo que está exactamente escrito en la ley.
El espíritu de la ley define el propósito, que el gobierno tenía cuando adoptó una cierta ley. Y el propósito de hacer enmiendas legales sobre lo que debe ser gravado en Tailandia es: Tener impuestos sobre cualquier ingreso. En los ejemplos anteriores, tomar un préstamo no es un propósito final, sino solo un medio, una forma de evitar pagar impuestos. Por supuesto, debe haber una aclaración oficial de cómo se tratará, pero presumimos que no funcionará, no puedes evitar pagar impuestos de las maneras descritas anteriormente.
Otros países que gravan sobre la base de la remesa
En la mayoría de los países que también gravan sobre la base de la remesa, por ejemplo, con el Non-Dom del Reino Unido, que será abolido el próximo año, hay definiciones muy detalladas de qué ingreso debe ser gravado en caso de remesa.
Si Tailandia decide hacer una forma eficiente en tiempo, costos y recursos de crear las aclaraciones, la mayoría de la aplicación práctica de la tributación basada en remesas será copiada de otros países. Para ser honesto, cuando se cambia la legislación, eso es lo que sucede en la mayoría de los casos. Algunos países, al hacer enmiendas a su legislación, incluso invitan oficialmente a expertos de otros países, para que puedan ayudarles a «copiar» la legislación del otro país.
¿Funcionarían estos trucos para eludir legalmente el pago de Impuestos?
Así que Tailandia puede hacer lo mismo. En el Reino Unido, un préstamo que recibas del extranjero no está gravado. Sin embargo, el pago de vuelta, así como cualquier interés pagado sobre el monto del préstamo se considera ingreso gravable. Al final, el préstamo es por ejemplo 100 mil, junto con la tasa de interés tienes que pagar al banco 150 mil, entonces tienes que pagar impuestos sobre 150 mil.
¿El «truco fiscal» de recibir un regalo del pariente? Nuevamente, no es tan simple. Un regalo significa que nunca devolverás el dinero y la persona que te dio el regalo no tendrá ningún beneficio en absoluto.
Otro ejemplo es usar una tarjeta de crédito de un banco extranjero. Pero nuevamente es un préstamo y lo más probable es que sea gravado al final.
De la misma manera que si estás retirando efectivo de un cajero automático en Tailandia o incluso en el extranjero, los bancos notificarán automáticamente a las autoridades fiscales tailandesas sobre esto, debido al CRS (lee este blog). El único país que no envía dicha notificación es EE. UU., ya que no forma parte del sistema CRS, sino del FATCA.
Sin embargo, ¿Puedes estar seguro de que EE. UU. nunca compartirá tu información con otro país? Definitivamente no. Ahora hay un posible intercambio de información con Argentina. Así que otros países pueden reclamar este intercambio también.
No obstante, si quieres reubicarte a Tailandia o a otro país, siempre puedes reservar una llamada con nosotros y tener un análisis detallado de tu propio caso.
