En el mundo de la fiscalidad internacional, uno de los temas que más interés genera es la búsqueda de países sin impuestos sobre las ganancias de capital. Los inversionistas y emprendedores están constantemente buscando jurisdicciones que les permitan maximizar sus ganancias sin la carga fiscal asociada.
En este artículo, exploraremos en detalle los 11 países que ofrecen esta ventaja, brindando información valiosa para aquellos interesados en optimizar sus inversiones y conocer las oportunidades fiscales internacionales.
Indice del artículo
Introducción
¡Hola a todos y bienvenidos de nuevo a nuestro Blog! Aquí exploramos diversos aspectos de los sistemas legales que nos permiten optimizar nuestros impuestos y reducir efectivamente nuestras obligaciones fiscales.
Hoy nos adentraremos en un tema muy interesante para los inversores: los países sin impuesto sobre las ganancias de capital. Si deseas maximizar tus retornos de inversión, presta atención, porque estos países podrían ofrecerte oportunidades atractivas.
¡Así que sumerjámonos y exploremos juntos los principales países sin impuesto sobre las ganancias de capital!
Los criterios para países sin impuestos sobre las ganancias de capital.
Existen numerosos países en el mundo que no requieren el pago de impuestos sobre las ganancias de capital. Sin embargo, es importante entender que cada país tiene diferentes criterios que permiten que estos ingresos sean gravados al 0%.
En general, es fácil identificar una ganancia de capital, como por ejemplo, cuando vendes un activo, como valores que has tenido durante 10 años. En cualquier país, esto se consideraría una ganancia de capital.
No obstante, las reglas pueden variar si la actividad que realizas no es pasiva. El impuesto sobre las ganancias de capital solo se aplica si la actividad no se considera una actividad económica profesional para ti.
Imagina que tienes un activo, ya sea un valor o una criptomoneda. No realizas muchas operaciones con él, tal vez solo lo observas de vez en cuando, una vez por semana. Verificas cómo está creciendo o cayendo, pero no hay compras y ventas diarias. No pasas 8 horas al día moviendo tus inversiones. En este caso, si decides venderlo y obtener algunas ganancias, se considera una ganancia de capital.
La importancia de pagar impuestos proporcionales a tus ganancias
Aquí surge el problema: ¿será gravada esa ganancia? Si tus ganancias son de 1000 euros al año, entonces, por supuesto, no tendría sentido mudarte a otro país para pagar menos impuestos. Simplemente pagarías lo que tu país establezca y ya está.
Sin embargo, la situación cambia si planeas vender un activo y obtener una ganancia de 100,000 euros. En este caso, si debes pagar un porcentaje alto de impuestos sobre las ganancias, como el 40% o el 20%, comenzarás a preguntarte: ¿por qué? ¿Por qué deberías pagar esa cantidad tan elevada al gobierno?
No estoy diciendo que pagar impuestos esté mal. No. Pero mientras que en algunos países estás obligado a entregar más del 50% de tus ganancias al gobierno, en otros tendrías una elección. Podrías estar exento de impuestos, pero eso no significa que no puedas hacer donaciones voluntarias al Estado.
Por ejemplo, el Reino Unido y Estados Unidos tienen cuentas especiales para donaciones oficiales. Entonces, pagas tus impuestos allí, pero también tienes la opción de donar una cantidad adicional en cualquier momento.
Aunque tener esta elección es beneficiosa, en la mayoría de los casos la gente prefiere evitar pagar impuestos altos.
Los principales países sin impuesto sobre las ganancias de capital
Permíteme mencionarte algunos ejemplos de países que no gravan los impuestos sobre las ganancias de capital. Algunos de los países más populares son:
- Belice
- Bermudas
- Islas Caimán
- Chipre
- Malasia
- Malta
- Mauricio
- Panamá
- Portugal
- Puerto Rico
- Singapur
- Suiza
Veamos punto por punto que nos puede llegar a interesar de cada uno de estos países:
1. Belice
En Belice, un país ubicado en América Central, no se aplican impuestos sobre las ganancias de capital. Esto ha atraído a inversores de todo el mundo que buscan un entorno favorable para maximizar sus beneficios sin preocuparse por la carga fiscal.
En Belice, el sistema tributario se fundamenta en el principio de territorialidad (sistema territorial), lo cual implica que las personas físicas solo deben tributar por los ingresos generados dentro del país. Sin embargo, aún hay ciertos individuos que deben cumplir con sus obligaciones fiscales en Belice.
Si uno es residente de Belice, normalmente debe presentar una declaración de impuestos si sus ingresos sujetos a gravamen superan el umbral anual establecido. Los ingresos sujetos a gravamen abarcan los ingresos provenientes de empleo, negocios o trabajo autónomo, rentas e inversiones.
Es importante tener en cuenta que, aunque no se tenga la obligación de presentar una declaración de impuestos en Belice, es posible que se deba informar cierta información a las autoridades fiscales del país. Por ejemplo, si se posee una cuenta bancaria u otros activos financieros en Belice, es probable que se deba informar esta información de forma anual.
Determinación de la residencia en Belice Es fundamental conocer si uno es residente de Belice, ya que tanto los residentes como los no residentes tienen implicaciones fiscales diferentes.
2. Bermudas
Bermudas, un hermoso archipiélago en el Atlántico, también se encuentra entre los países sin impuestos de ganancia de capital. Este destino atrae a inversionistas con su régimen fiscal atractivo y su estabilidad económica.
Bermuda es el territorio de ultramar más antiguo autónomo del Reino Unido, con un gobierno local elegido democráticamente responsable de los asuntos internos, y el Reino Unido retiene la responsabilidad de los asuntos externos, la defensa y la seguridad.
La economía de Bermuda se basa principalmente en los negocios internacionales y la prestación de servicios financieros a ese sector, y en menor medida, en el turismo. Como jurisdicción, se encuentra entre los tres principales mercados de reaseguros a nivel mundial y ha sido líder como domicilio de seguros cautivos y no cautivos desde la década de 1950.
Bermuda también es conocida por proporcionar a empresas internacionales y familias de alto patrimonio los más altos niveles de servicios financieros, administrativos, fiduciarios y de confianza
Bermuda no grava los ingresos personales, los ingresos corporativos ni los impuestos sobre las ganancias de capital. Los ingresos del gobierno se obtienen a través de una variedad de medidas que incluyen, pero no se limitan a, impuestos sobre la nómina, derechos de aduana, impuestos de timbre, impuestos sobre la propiedad, impuestos sobre pasajeros, tarifas de registro corporativo, tarifas de permisos y tarifas de licencias.
3. Islas Caimán
Las Islas Caimán, un territorio británico de ultramar, se han convertido en un refugio fiscal para aquellos que desean evitar los impuestos sobre las ganancias de capital. Su reputación como centro financiero global ha atraído a inversionistas de todo el mundo.
Las Islas Caimán, ubicadas en el Mar Caribe occidental, fueron colonizadas por los británicos durante los siglos XVIII y XIX, provenientes de Jamaica, y fueron administradas por Jamaica después de 1863. Dado que actualmente no se imponen impuestos sobre los ingresos corporativos, impuestos sobre las ganancias de capital, la nómina u otros impuestos directos a las corporaciones en las Islas Caimán, la residencia corporativa no es relevante en el contexto de la tributación de las Islas Caimán.
4. Chipre
Chipre, un país de la Unión Europea, ofrece un régimen fiscal favorable para las ganancias de capital. Los inversionistas en criptomonedas y otros activos han encontrado en Chipre un lugar atractivo para maximizar sus beneficios sin la carga de los impuestos.
Uno de los beneficios fiscales de vivir en Chipre es el hecho de que los impuestos sobre las ganancias de capital son muy limitados. Solo se gravan las ganancias derivadas de la enajenación de bienes inmuebles locales. Las ganancias obtenidas por la venta de acciones, participaciones en empresas, propiedades en el extranjero u otros activos no están sujetas a impuestos en Chipre.
Además si tienes una empresa en Chipre el reparto de dividendos será simplemente del 2,65%. Ofreciendo de esta forma uno de los tipos impositivos más bajos de toda la Unión Europea.
Tenemos un artículo completo hablando de Chipre y como obtener la residencia fiscal en esta isla… ¿Lo quieres ver? Te lo dejo AQUÍ
5. Malasia
Malasia, en el sudeste asiático, ha surgido como un destino popular para aquellos interesados en las criptomonedas y en evitar los impuestos de ganancia de capital. El país ofrece un entorno empresarial dinámico y una exención completa de impuestos sobre las ganancias de capital.
Al igual que su vecino del sur, Singapur, Malasia no aplica impuestos sobre las ganancias de acciones. Además, en 2007, Malasia eliminó el impuesto sobre las ganancias de propiedades inmobiliarias.
Adicionalmente, en Malasia se utiliza un sistema fiscal territorial en lugar de uno residencial, lo que implica que las rentas generadas fuera del país y de origen no malayo no están sujetas a impuestos. Esto incluye las ganancias de inversiones en el extranjero, e incluso en muchos casos, si se transfieren a Malasia. Esto incluye los impuestos sobre las ganancias de capital.
El gobierno malayo ha implementado una especie de gravamen práctico sobre las ganancias de propiedades inmobiliarias, el cual requiere que los no residentes mantengan las propiedades durante al menos cinco años. De lo contrario, se aplicará una retención fiscal del 30% sobre las ganancias, en virtud de lo que se conoce como «impuesto sobre las plusvalías inmobiliarias».
6. Malta
Malta, un pequeño archipiélago en el Mediterráneo, se ha destacado como un centro líder para las empresas relacionadas con las criptomonedas y la tecnología blockchain. Aquí, los impuestos sobre las ganancias de capital están exentas de impuestos.
Las ganancias de capital extranjeras no están sujetas a impuestos en Malta, incluso si se reciben en Malta. Sin embargo, esta norma no se aplica a personas casadas con residentes y domiciliados en Malta.
Los no residentes / residentes temporales solo están sujetos a impuestos en Malta sobre los ingresos gravables y ciertas ganancias de capital que se generen en Malta.
Se considera residente temporal a toda persona que se encuentra en Malta por algún propósito temporal y sin intención de establecer su residencia en Malta, y que no ha residido en Malta durante un período igual o superior a seis meses en un año calendario.
Una persona se considera residente ordinario en Malta si reside regularmente durante varios años.
7. Mauricio
Mauricio, una hermosa isla en el Océano Índico, ofrece un régimen fiscal favorable para las ganancias de capital. Los inversionistas han encontrado en Mauricio un destino atractivo debido a su entorno empresarial y fiscal favorable.
En Mauricio, no se aplican impuestos sobre las ganancias de capital. Sin embargo, algunas transacciones se gravan como beneficios comerciales ordinarios en lugar de ganancias de capital. Si una transacción tiene carácter comercial, la Autoridad de Ingresos de Mauricio puede considerarla como una transacción comercial ordinaria y gravar las ganancias derivadas como ingresos.
Las ganancias obtenidas por la venta de cualquier propiedad o interés en una propiedad adquirida en el curso de un negocio, como parte de un emprendimiento o plan para obtener beneficios, se gravan como ingresos ordinarios.
Además los dividendos en Mauricio tienen un regimen super favorable:
Las empresas, sean residentes o no, están exentas de impuestos sobre los dividendos recibidos de empresas residentes.
Los dividendos recibidos del extranjero por una empresa residente en Mauricio están sujetos a un impuesto del 15%. La empresa puede optar por:
- La exención parcial del 80% sobre el monto bruto recibido, o
- El crédito por cualquier impuesto extranjero retenido, siempre y cuando se disponga de pruebas documentales.
Por lo tanto, los dividendos recibidos del extranjero por una empresa residente en Mauricio están sujetos a un impuesto a una tasa efectiva del 3%, siempre y cuando se cumplan ciertas condiciones.
8. Panamá
Panamá, reconocido como uno de los principales centros financieros internacionales. Su estabilidad política y su régimen fiscal atractivo han atraído a inversionistas y emprendedores de todo el mundo.
Cuando se trata de tributación, Panamá ofrece un entorno muy favorable para inversores y residentes permanentes. Uno de los principales beneficios de vivir o invertir en Panamá son los impuestos sobre las ganancias de capital.
En Panamá, la tasa de este impuesto es tan solo del 10%, mientras que en Estados Unidos es del 20% y en Canadá del 25%. Si estás buscando un lugar para invertir tu dinero y deseas ahorrar en impuestos, Panamá es una excelente opción. Aunque no sea libre de impuestos sobre las ganancias de capital pagar un 10% es prácticamente ridículo si lo comparamos con otros muchos países.
9. Puerto Rico
Puerto Rico, un territorio no incorporado de los Estados Unidos, ofrece una exención de impuestos de ganancia de capital para los residentes que cumplen con ciertos requisitos. Muchos inversionistas en criptomonedas han establecido su residencia en la isla para aprovechar esta ventaja fiscal.
Uno de los principales beneficios fiscales que ofrece Puerto Rico es el Incentivo Fiscal para Individuos Residentes Inversores . Este incentivo permite a los residentes de Puerto Rico que califiquen como residentes de buena fe y vivan en la isla, pagar un 0% de impuestos federales o impuestos sobre las ganancias de capital generadas durante su residencia en Puerto Rico. Es importante destacar que este tipo impositivo del 0% en Puerto Rico solo se aplica a las ganancias de capital obtenidas durante el período en que la persona sea residente de buena fe y resida en Puerto Rico.
Para disfrutar de estos incentivos fiscales en Puerto Rico, es necesario cumplir con los requisitos establecidos para ser considerado residente de buena fe en la isla y superar tres pruebas.
10. Singapur
Singapur, una ciudad-estado en el sureste asiático, es conocido por su ambiente empresarial favorable y su enfoque progresista hacia las criptomonedas. Aquí, los impuestos sobre las ganancias de capital están exentos, lo que ha atraído a inversionistas y empresas de todo el mundo.
En Singapur, no existen impuestos sobre las ganancias de capital. Como consecuencia, no se debe pagar impuesto sobre la renta por la venta de acciones, propiedades, activos intangibles, etc. Sin embargo, esto puede ser diferente si se considera que los ingresos provienen de actividades económicas relacionadas con la realización de negocios dentro del país.
Debemos de entender que Singapur también es un sistema impositivo territorial, por lo tanto, las ganancias extranjeras obtenidas por un residente en singapur también estarán exentas de impuestos.
11. Suiza
Suiza, reconocida por su estabilidad política y económica, es un destino atractivo para aquellos interesados en las criptomonedas y en evitar los impuestos sobre las ganancias de capital. El país ofrece un entorno empresarial sólido y una exención de impuestos para las ganancias de capital.
En Suiza, por lo general, las ganancias de capital privadas sobre activos muebles (por ejemplo, acciones) están exentas de impuestos, siempre y cuando un individuo no califique como un comerciante profesional de valores.
Sin embargo, las ganancias de capital realizadas al vender activos inmuebles en Suiza, es decir, bienes raíces, están sujetas a un impuesto sobre ganancias de capital a nivel cantonal. La tasa impositiva varía según el cantón y generalmente es progresiva en función de la ganancia obtenida. A menudo, se aplican recargos para períodos de tenencia cortos (menos de dos a tres años) y se otorgan reducciones para períodos de tenencia más largos (más de cinco años).
Conclusión
En resumen, los 15 países mencionados anteriormente brindan oportunidades fiscales internacionales a los inversionistas que buscan minimizar su carga fiscal y maximizar sus ganancias. Cada uno de estos destinos tiene sus propias ventajas y características únicas.
Esperamos que este artículo haya sido informativo y útil para comprender las oportunidades fiscales internacionales disponibles en estos países sin impuestos de ganancia de capital.
¿Tienes más preguntas sobre fiscalidad internacional? ¡Aquí tienes algunas respuestas a preguntas frecuentes!
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Preguntas Frecuentes
1. ¿Cuáles son los países que no tienen impuesto a la renta?
Algunos de los países que no tienen impuesto a la renta son Belice, Bermudas, Islas Caimán, Gibraltar, Hong Kong y Panamá.
2. ¿Es legal no pagar impuestos sobre las ganancias de criptomonedas?
La legalidad de no pagar impuestos sobre las ganancias de criptomonedas varía según el país. Es importante consultar con expertos fiscales y cumplir con las regulaciones fiscales correspondientes.
3. ¿Cuáles son los países con menos impuestos en Latinoamérica?
Algunos de los países con menos impuestos en Latinoamérica son Panamá, Uruguay, Paraguay y Costa Rica.
4. ¿Existen países sin impuestos al patrimonio?
Sí, algunos países sin impuestos al patrimonio, como Singapur, Emiratos Árabes Unidos y Hong Kong.
5. ¿Qué significa tener un sistema impositivo territorial?
Un sistema impositivo territorial implica que los impuestos solo se aplican a los ingresos generados en el territorio del país, no a los ingresos generados en el extranjero. Esto puede ser beneficioso para los inversionistas internacionales. Como mencionábamos en el blog, algunos de estos países con un sistema impositivo territorial pueden ser: Panamá, Singapur, Costa Rica…
¡Esperamos que estas preguntas frecuentes hayan resuelto algunas de tus dudas sobre fiscalidad internacional!
