Has llegado hasta aquí cansado de pagar impuestos altos. Hoy te damos una solución efectiva, la ley Beckham o régimen de impatriados
Algunos países no tienen impuestos en absoluto, obtienen sus ingresos de otras fuentes, como las tarifas anuales para las empresas, la venta de bienes y servicios, etc. Y, por otro lado, hay algunos países que consideran a las personas como su principal fuente de ingresos y valor del país. Y hoy hablaremos de uno de esos países.
Lo que más destaca no es lo enormemente altos que son los impuestos para los locales, sino que a veces tener ingresos adicionales puede causarte incluso deudas y no ingresos.
Indice del artículo
Crisis de los impuestos en España
Muchos de vosotros sois españoles y es que nuestra situación es tan absurda… ¿Como es posible? Hace poco en una consultoría tuvimos el siguiente caso: Es un empleado con un salario muy bueno, por lo que el impuesto sobre la renta que paga es a la tasa máxima.
Además de esto, quería tener ingresos adicionales, solo una pequeña porción de servicios adicionales, los ingresos de estos trabajos secundarios serían mínimos. Pero aun así, le gustaba lo que estaba haciendo y quería ganar dinero con ello. 100 euros más siempre es mejor que 100 euros menos, ¿verdad?
Eso es lo que nos dice el sentido común. Pero no la legislación.
Para proporcionar servicios, incluso como trabajo secundario, tendría que registrarse como autónomo. Y por ley, hay una cantidad mínima que debe pagarse cada mes en caso de que seas autónomo. Entonces, lo que sucedió es que sus gastos mensuales en seguro social serían mayores que los ingresos.
Cuando preguntó a las autoridades qué debía hacer para que todo fuera legal, proporcionar los servicios mínimos como autónomo mientras seguía siendo empleado y realmente tener ingresos y no solo gastos que serían mayores que los ingresos, las autoridades le dijeron oficialmente:
«No hagas trabajos adicionales, no te registres como autónomo. ¿Para qué necesitas estos ingresos adicionales si ya tienes un buen trabajo?» Tan ridículo como suena, es la realidad.
Introducción a la Ley Beckham
Así que hoy discutiremos cómo minimizar tus impuestos en España y no gastar toda tu riqueza en impuestos. Veremos quién puede beneficiarse, el proceso que debes seguir y las peculiaridades de este tratamiento fiscal especial.
Y al final te diré a qué debes prestar atención si planeas usarlo, ya que de alguna manera, por cualquier motivo, toda la información que promociona este régimen fiscal omite esta información y las personas que ya se mudaron a España y se enteran de ello se sorprenden mucho.
El regimen especial «Ley Beckham´´ o regimen de Impatriados
España tiene un régimen fiscal especial llamado Ley Beckham. Bajo este régimen, cualquier persona que no haya sido residente fiscal en España en los últimos 5 años puede solicitarlo. Ten en cuenta que no se concede automáticamente. Y tener un número de impuestos en España, si cumples con todos los criterios y requisitos, no te otorga automáticamente el beneficioso tratamiento fiscal.
Debes solicitarlo por separado dentro de los primeros 6 meses desde tu registro en la seguridad social. En caso de que no lo hagas a tiempo, automáticamente pierdes el derecho a reclamar cualquier beneficio fiscal.
¿Quién puede aplicar a la LEY BECKHAM y qué requisitos ha de seguir?
- Recién llegados a España: Los trabajadores extranjeros que han llegado recientemente a España.
- Expatriados con Ingresos Significativos: Expatriados con ingresos elevados que ocupan puestos de dirección o gestión de empresas.
- Trabajo Remoto desde España: Personas de nacionalidad extranjera que se trasladan a España para realizar trabajo a distancia.
- Profesionales Altamente Cualificados: Individuos altamente cualificados que prestan servicios a empresas emergentes o se dedican a actividades de formación, investigación y desarrollo (I+D+i). Deben generar al menos el 40% de sus ingresos a través de estas actividades.
- Administradores de Empresas: Administradores que se incorporan a empresas con una participación accionarial inferior al 25%, especialmente aplicable a empresas patrimoniales.
- Familiares de Teletrabajadores: Cónyuges y descendientes de teletrabajadores también pueden beneficiarse de esta ley.
Por otro lado, se excluyen de este régimen los siguientes individuos:
- Trabajadores Autónomos
- Deportistas Profesionales
- Directores de Empresas
Modificaciones en la Ley Beckham para el año 2023
A partir de enero de 2023, se han implementado ciertas modificaciones en la Ley Beckham. Estos cambios incluyen:
- La reducción del período de residencia mínima en España, que se ha disminuido de 10 a 5 años.
- La expansión del alcance de la Ley Beckham para abarcar a profesionales altamente calificados que se trasladen a España con el propósito de prestar servicios a empresas emergentes o llevar a cabo actividades relacionadas con formación, investigación, desarrollo e innovación. Esto incluye a los ‘nómadas digitales’ y a los administradores societarios, entre otros.»
Debes tener en cuenta que Tu actividad profesional principal debe realizarse en España y solo el 15% de tus ingresos totales pueden provenir del extranjero. Por supuesto, para las visas de nómadas digitales, esto no se aplica.
Con la visa de nómada, tu principal fuente de ingresos debe estar fuera de España y solo el 20% puede provenir de España. Ya tienes un video de esto en nuestro canal.
Impuestos con la Ley Beckham
IRPF con la Ley Beckham
Las tasas estándar del impuesto sobre la renta personal en España son bastante altas, varían del 19% al 47%. Para aquellos que tributan bajo el régimen de la Ley Beckham, se les aplicará una tasa impositiva plana del 24% durante los primeros 6 años sobre los ingresos generados en España únicamente.
Esta tasa impositiva plana del 24% se aplicará a los primeros 600,000 euros de ingresos, cualquier ingreso por encima de esta cantidad se gravará al 47%.
Impuesto de Sucesiones y Donaciones con la Ley Beckham
Dado que no estarás sujeto al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) sino al Impuesto sobre la Renta de No Residentes, esto también se aplica al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
Ganancias de Capital con la ley de Impatriados
Las ganancias de capital tampoco estarán exentas. Los beneficios derivados de dividendos o la venta de bienes, tanto muebles como inmuebles, estarán sujetos a un impuesto variable que oscila entre el 19% y el 26%, dependiendo de la cantidad en cuestión.
Sin embargo, es fundamental tener en cuenta que las ganancias de capital obtenidas fuera de España deben seguir siendo declaradas y tributadas de acuerdo con las regulaciones fiscales del país correspondiente.
El hecho de no tener que pagar impuestos en España por todas las rentas generadas en el extranjero no implica que estén exentas de gravámenes en otros lugares del mundo. La Ley Beckham puede ser especialmente beneficiosa cuando se combina con países como Chipre, donde las empresas disfrutan de un impuesto sobre las ganancias de capital del 0%.
Impuesto sobre el Patrimonio con la Ley Beckham
Bajo este régimen especial para extranjeros, el Impuesto sobre el Patrimonio solo se aplicará a las propiedades mantenidas en España. Por lo tanto, un impuesto sobre el patrimonio en una cartera de 3 millones ascenderá a aproximadamente un 1.79%.
Si deseas obtener más información sobre los impuestos en España y cómo funcionan, no dudes en visitar nuestra guía sobre el sistema fiscal español.
Tributación de las Rentas a Nivel Mundial con la Ley Beckham
La Ley Beckham también ofrece otra ventaja significativa.
Los trabajadores no estarán obligados a pagar impuestos por los ingresos generados a nivel mundial, solo tributarán por los ingresos generados en España. Esto sin duda es una gran ventaja, ya que permite diversificar los ingresos e inversiones para reducir la carga impositiva. Además, la diversificación puede ayudar a reducir el riesgo en la cartera de inversiones.
Atención: Acuerdos de Doble Imposición
A pesar de los numerosos beneficios de este régimen, es importante tener en cuenta que no podrás aprovechar los acuerdos de doble imposición. Al convertirte en no residente a efectos fiscales, no podrás obtener el certificado de residencia fiscal necesario para acceder a estos acuerdos.
¿Cuándo conviene la Ley Beckham?
Ahora pasaremos a numerar un resumen de las principales ventajas de la LEY BECKHAM
- Otra importante ventaja de la Ley Beckham es que Las rentas obtenidas en el extranjero no tributarán en España, salvo que fueran rendimientos del trabajo.
- Debes de tener en cuenta que no es necesario tener en cuenta el requisito de los 183 días sobre tu residencia fiscal.
- Impuesto sobre el Patrimonio: En el marco del régimen de impatriados, únicamente se requiere tributar en España por el valor neto de los bienes ubicados en territorio español.
- Modelo 720: Los contribuyentes que se encuentren bajo el régimen especial no están obligados a presentar el Modelo 720, el cual se utiliza para declarar bienes en el extranjero.
Contribuciones sociales con la Ley Beckham
Básicamente, con este régimen podrás reducir tu impuesto del 47% al 24%, pero como prometí antes, no olvides que el 24% no es tu gasto final. Además de esos 24%, pagarás las contribuciones sociales. En España, la cantidad máxima que pagarás es de 14,000 euros al año.
La cantidad exacta dependerá de la forma de tu actividad y de los ingresos reales que recibas. Pero lo que debes tener en cuenta es que tu tasa de impuestos final no será del 24%, sino más alta.
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Preguntas Frecuentes (FAQ)
1. ¿Qué es la Ley Beckham y quién puede beneficiarse?
La Ley Beckham es un régimen fiscal especial en España que beneficia a personas que cumplan ciertos criterios, como recién llegados, expatriados con ingresos significativos, profesionales altamente cualificados y otros. Existen exclusiones para trabajadores autónomos, deportistas profesionales y directores de empresas.
2. ¿Qué impuestos se aplican bajo la Ley Beckham?
La Ley Beckham establece tasas reducidas en impuestos como el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), el Impuesto sobre el Patrimonio, el Impuesto de Sucesiones y Donaciones y ganancias de capital.
3. ¿Qué sucede con las ganancias de capital obtenidas fuera de España?
Las ganancias de capital obtenidas en el extranjero deben ser declaradas y tributadas según las regulaciones fiscales del país correspondiente. La Ley Beckham es especialmente beneficiosa cuando se combina con países que ofrecen ventajas fiscales, como Chipre.
4. ¿Quiénes no pueden beneficiarse de la Ley Beckham?
No pueden beneficiarse de la Ley Beckham los trabajadores autónomos, deportistas profesionales y directores de empresas.
5. ¿Cuáles son las ventajas de la Ley Beckham?
Las ventajas de la Ley Beckham incluyen tasas de impuestos reducidas, la posibilidad de no tributar por rentas obtenidas en el extranjero y la eliminación del requisito de los 183 días de residencia fiscal en España.
6. ¿Qué acuerdos de doble imposición no se aplican bajo la Ley Beckham?
Bajo la Ley Beckham, no puedes beneficiarte de acuerdos de doble imposición, ya que te conviertes en no residente a efectos fiscales y no obtienes el certificado de residencia fiscal requerido para tales acuerdos.
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