Impuestos en Chipre – guía completa de fiscalidad [NON-DOM + como crear una empresa en Chipre] – 2024

¿Buscas crear tu empresa en Chipre? ¿Quieres conocer con detalle como funcionan los impuestos en Chipre? Estás de suerte por haber llegado hasta aquí. En esta guía desglosaremos todo lo relacionado con el título y cuando la acabes serás un experto en fiscalidad chipriota.

¿Por qué las personas se mudan? ¿Será que no se sienten a gusto en su propio país, donde tienen a su familia, amigos y la mayoría de sus conexiones? ¿Por qué ser nómada se ha vuelto tan popular últimamente? Sí, es cierto que al viajar conoces nuevas culturas y adquieres nuevos conocimientos.

Pero si las personas sienten que ningún otro país las tratará mejor que su propio país, ¿se mudarían? Lo más probable es que no.

Una de las principales razones que lleva a las personas a buscar un mejor lugar para vivir son los impuestos. Cuanto más altos sean los impuestos, más probable es que la gente considere mudarse. Y mientras algunos países cobran impuestos elevados, otros prefieren cobrar impuestos mínimos o incluso ninguno para atraer a extranjeros a mudarse y convertirse en residentes fiscales. Si eres dueño de un negocio o planeas tener uno, quédate conmigo para no perderte esta ventaja fiscal. Hoy hablamos de impuestos en Chipre.

¿Qué es un non-dom en Chipre?

Hay muchos países que distinguen dos conceptos: residencia fiscal y domiciliado. Y Chipre es uno de ellos. Así que aquellos que planean ser residentes y pueden tener el estatus de no domiciliado, que en resumen se llama nom-dom, definitivamente apreciarán lo que Chipre ofrece.

Pero antes de esto, si al final del video tienes preguntas adicionales, tenemos más información en el sitio web, así que puedes consultarla o reservar una llamada con nosotros.

Entonces, ¿Cómo funcionan los Impuestos en Chipre?

Todas las empresas en Chipre pagan impuestos del 12.5% (de sociedades) justo después de su registro. En algunos países, principalmente donde las tasas impositivas son altas, los gobiernos quieren apoyar a las empresas introduciendo tasas impositivas más bajas. Debido a que Chipre tiene una de las tasas impositivas más bajas de Europa, simplemente no pueden reducirla más, por lo que la pagarás desde el primer ingreso de la empresa.

El 12.5% es una oportunidad increíble, pero si tu empresa produce productos que pueden calificarse como propiedad intelectual, esta tasa impositiva puede ser aún más baja y será del 2.5% en lugar del 12.5%. Si deseas que hagamos un video separado sobre cómo funciona el régimen de la caja de propiedad intelectual que te permite pagar solo el 2.5% de impuestos, escríbelo en la sección de comentarios a continuación y haremos un video separado sobre esto.

El Non-dom chipriota

En este Blog, te hablaremos sobre el régimen nom-dom. La razón principal por la que los empresarios y nómadas se mudan aquí.

El programa está disponible para todos los extranjeros. Y por extranjeros me refiero a cualquier persona cuyos padres no sean chipriotas y aquellos que en los últimos 20 años no hayan sido residentes fiscales de Chipre durante al menos 17 años. En resumen, si no eres chipriota y no vives aquí, puedes convertirte en no domiciliado.

Este estatus te permite quedarte solo 60 días al año en Chipre y aún así ser residente fiscal allí. Por supuesto, debes tener un lugar para quedarte en la isla y realizar alguna actividad económica. Pero estas cosas son muy fáciles de resolver, así que no tendrás problemas con ninguna de ellas.

Después de obtener este estatus de no domiciliado, tendrás una serie de beneficios fiscales diferentes: intereses libres de impuestos, ningún impuesto sobre las ganancias de capital y el principal beneficio son los dividendos libres de impuestos. El único impuesto que pagarás sobre los dividendos es del 2.65%. Y en combinación con el 2.5% o el 12.5% de impuesto corporativo, esta tasa sigue siendo baja y, dependiendo de tu actividad empresarial, puede ser tan baja como el 5.15% en total. Vivir en Europa, poder viajar la mayor parte del año y quedarte en el país solo 60 días es una oportunidad increíble.

Además, incluso el impuesto del 2.65% sobre los dividendos no se paga sobre la cantidad total, sino solo sobre los primeros 180,000 euros. Cualquier cantidad que supere eso está completamente libre de impuestos. Entonces, el impuesto máximo que pagarás sobre tus dividendos será de 4,770 euros.

IRPF en Chipre

Otro beneficio de Chipre es el impuesto sobre la renta. Chipre, como la mayoría de los países europeos, tiene un impuesto sobre la renta escalonado, lo que significa que cuanto más ganes, más altas serán las tasas impositivas. Pero lo bueno de Chipre es que tienes una gran cantidad de ingresos libres de impuestos; los primeros 19,500 euros no están sujetos a impuestos en absoluto y luego las tasas impositivas varían del 20% al 35%, dependiendo del ingreso.

Ganancias de capital en Chipre

Debido a que hay tantos beneficios, hay diferentes razones por las que las personas eligen mudarse a Chipre. Algunos se mudan por el buen clima; aquí casi no hay días fríos y lluviosos, siempre hace sol y el mar es cristalino. Otros se mudan para establecer una empresa aquí y hacer negocios de manera legal y pagar los impuestos mínimos posibles. Y otros no tienen ningún interés en los negocios, simplemente quieren vender algunos de sus activos y, dado que en Chipre no hay impuesto sobre las ganancias de capital, lo hacen libre de impuestos.

Si no estás seguro de lo que necesitas para obtener el estatus de no domiciliado, cuáles son los pasos exactos que debes seguir para solicitarlo y cuándo debes hacerlo, llámanos y podemos discutir tu situación personal contigo. También es posible optimizar aún más los impuestos con una planificación fiscal adicional, por lo que pagarías incluso menos del 12.5%, pero, por supuesto, todo depende del negocio y de las preferencias personales.

Residencia fiscal: La regla de los 60 días en Chipre

Desde el 1 de enero de 2017, una persona natural puede considerarse residente fiscal de Chipre, incluso si pasa menos de 183 días, siempre y cuando cumpla con todas las siguientes condiciones durante el mismo año fiscal:

1. No permanece en ningún otro país por un total de más de 183 días.
2. No es residente fiscal de ningún otro país.
3. Pasa al menos 60 días en Chipre.
4. Mantiene una vivienda permanente en Chipre, ya sea propia o alquilada.
5. Realiza actividades comerciales en Chipre y/o está empleado en Chipre y/o es director de una empresa que es residente fiscal en Chipre.

Otras ventajas tiene la fiscalidad de Chipre para particulares

La fiscalidad en Chipre también muestra ventajas para particulares que pueden resultar muy atractivas:

1. Los dividendos e intereses no están sujetos al impuesto chipriota y solo están sujetos al SDC para residentes fiscales domiciliados.
2. Los beneficios derivados de la venta de acciones y otros títulos están exentos de impuestos en Chipre.
3. Los residentes fiscales de Chipre pagan impuestos sobre la renta personal en función de sus ingresos. Los primeros 19,5 mil euros están libres de impuestos. Si ganas más dinero, deberás pagar impuestos, con tasas que varían del 20% al 35%.
4. Exención del 100% en la remuneración por servicios asalariados prestados fuera de Chipre durante más de 90 días en un año fiscal para un empleador no chipriota.
5. Las pensiones relacionadas con empleos anteriores fuera de Chipre se gravan en Chipre a un tipo fijo del 5% para montos superiores a 3,420 euros.
6. Exención del 100% en los reembolsos de planes de seguros de vida o fondos de pensiones autorizados.
7. Exención del impuesto sobre las plusvalías por la venta de bienes inmuebles ubicados fuera de Chipre.
8. No hay impuesto de sucesiones, patrimonio ni donaciones.
9. En el caso de personas físicas beneficiarias de un fideicomiso, estarán exentas de impuestos en Chipre en la medida en que los ingresos del fideicomiso sean en forma de intereses o dividendos.

¿Cómo solicitar el estatus de no domiciliado en Chipre?

Si eres un empleado, autónomo, jubilado o visitante en Chipre, puedes solicitar el estatus de no domiciliado. Como ciudadano de la UE, también puedes presentar una solicitud formal para los miembros de tu familia, proporcionando la documentación necesaria para cada uno de ellos.

Para obtener la residencia fiscal de Chipre con el estatus de no domiciliado, requerirás varios documentos, que incluyen:

1. Un contrato de alquiler de residencia o certificado de propiedad.
2. Una copia de tu pasaporte.
3. Formularios de registro de impuestos.
4. La hoja amarilla de inmigración.
5. Comprobante de pago del seguro social.
6. Una fuente de ingresos.
7. Prueba de que no naciste en Chipre.

Conclusión

Como puedes ver, hay muchas posibilidades; en mi opinión personal, es uno de los mejores países para establecer un negocio. Pero, por supuesto, hay muchas otras buenas opciones en el mundo que tal vez sean aún mejores en tu situación personal. Encontrarás aún más información en el sitio web y, si lo deseas, siempre podemos evaluar tu situación personal durante una llamada.

PREGUNTAS FRECUENTES

1. ¿Qué es el estatus non-dom en Chipre?

• El estatus non-dom en Chipre es un régimen fiscal que permite a personas que no son consideradas domiciliadas en Chipre disfrutar de beneficios fiscales, como tasas reducidas o exenciones fiscales en ciertas fuentes de ingresos.

2. ¿Quién puede solicitar el estatus non-dom en Chipre?

• Los empleados, autónomos, jubilados o visitantes en Chipre pueden solicitar el estatus non-dom. También pueden presentar solicitudes los miembros de la familia de ciudadanos de la UE que cumplan con los requisitos.

3. ¿Cuáles son los requisitos para obtener el estatus non-dom en Chipre?

• Los requisitos incluyen tener un contrato de alquiler de residencia o propiedad en Chipre, una copia del pasaporte, formularios de registro de impuestos, comprobante de pago del seguro social, una fuente de ingresos (empresa en Chipre) y evidencia de que no naciste en Chipre.

4. ¿Cuáles son las ventajas fiscales de ser un non-dom en Chipre?

• Las ventajas fiscales incluyen la exención de impuestos sobre dividendos e intereses, exención de impuestos sobre las ganancias de la venta de acciones, tasas de impuesto sobre la renta personal escalonadas y otras exenciones fiscales en áreas como herencias y donaciones.

5. ¿Cuánto tiempo puedo permanecer en Chipre como non-dom?

• Como non-dom, puedes permanecer hasta 60 días en Chipre en un año fiscal y seguir siendo considerado residente fiscal. Debes tener una vivienda permanente y llevar a cabo actividades comerciales o empleo en Chipre.

6. ¿Qué documentación necesito para solicitar el estatus non-dom en Chipre?

• Deberás proporcionar documentos como un contrato de alquiler o certificado de propiedad, una copia de tu pasaporte, formularios de registro de impuestos, la hoja amarilla de inmigración, comprobante de pago del seguro social, una fuente de ingresos y prueba de que no naciste en Chipre.

7. ¿Cómo se calculan los impuestos para los non-dom en Chipre?

• Los impuestos varían según la fuente de ingresos y la cantidad ganada. Por ejemplo, los primeros 19,5 mil euros de ingresos personales están libres de impuestos, y las tasas de impuesto sobre la renta personal son escalonadas, desde el 20% hasta el 35% para ingresos más altos.

8. ¿Hay impuestos sobre herencias, patrimonio o donaciones en Chipre para los non-dom?

• No, Chipre no aplica impuestos sobre herencias, patrimonio ni donaciones para los non-dom.

9. ¿Puedo recibir ingresos de un fideicomiso siendo un non-dom en Chipre?

• Sí, los ingresos de un fideicomiso en forma de intereses o dividendos están exentos de impuestos en Chipre para las personas físicas que son beneficiarias de dicho fideicomiso.

10. ¿Qué sucede si no cumplo con los requisitos para el estatus non-dom en Chipre? – Si no cumples con los requisitos, podrías estar sujeto a un régimen fiscal diferente en Chipre. Es importante cumplir con los requisitos para disfrutar de las ventajas fiscales del estatus non-dom.

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