¿Deseas conocer por qué Suiza es el país con más millonarios per cápita del mundo?
En este artículo, exploraremos por qué el fundador de IKEA eligió su residencia fiscal en Suiza durante más de 30 años y por qué muchas grandes empresas, como Nestlé, Roche, UBS y Novartis, también han decidido registrarse allí.
Indice del artículo
SUIZA: El mejor país del mundo para vivir
¿Cuánto cuesta vivir en Suiza?
Suiza, sin duda, figura entre los países más costosos del mundo. Esto no representa un problema si los ingresos son suficientes o si se dispone del dinero necesario para hacer frente a estos gastos.
No obstante, al considerar el nivel promedio de salarios en el país y los impuestos que se pagan, se vuelve evidente que la calidad de vida para los residentes en Suiza es excepcionalmente alta.
Según los datos proporcionados por WorldData.info, el costo de vida en Suiza es un 71,7% más alto en comparación con otros lugares. Sin embargo, en consonancia con esta cifra, el salario promedio en Suiza es un 204% más alto que en España, lo que contribuye a un nivel de vida notablemente elevado.
La atención médica es otro aspecto relevante a considerar. El Euro Health Consumer Index, que evalúa los sistemas de atención médica en países europeos, coloca a Suiza en la cima, por delante de Holanda y Noruega. En contraste, España ocupa el puesto 19 de 35.
Para vivir en Suiza eso si, necesitarás un seguro médico. En promedio, el seguro médico para un adulto suele costar entre 300 y 400 francos suizos al mes.
Empresa en Suiza
Atractivo de Suiza para las empresas
Suiza es sede de numerosas empresas de renombre como Nestlé, Roche, UBS y Novartis. Hay varias razones por las que las empresas prefieren registrarse en Suiza:
- Una imagen empresarial perfecta: Las empresas suizas disfrutan de una reputación impecable en la comunidad empresarial global. Esta percepción positiva mejora su credibilidad y facilita colaboraciones fructíferas.
- Entorno político estable: Suiza ofrece un clima político estable, lo que minimiza el riesgo de cambios repentinos y drásticos en la legislación.
- Preferencia por presencia local: Si una empresa tiene la intención de enfocarse en clientes suizos, tener presencia local es muy ventajoso.
- Beneficios fiscales: Una de las principales razones por las que las empresas eligen Suiza es el entorno fiscal favorable.
¿Por qué crear tu empresa en Suiza?
Seguramente tú conoces a Suiza por su amigabilidad, neutralidad y estabilidad en el entorno empresarial, razón por la cual personas de diversas partes del mundo optan por este país como destino ideal para sus actividades comerciales.
Y es que no solo tu piensas que Suiza es una gran opción. Inversionistas y empresarios de todo el mundo eligen Suiza para establecer sus empresas debido a las numerosas ventajas que pueden obtener.
A continuación, mencionamos algunas de ellas:
- Al registrar tu empresa en Suiza, no será catalogada como una empresa offshore desde su inicio. Esto te brinda la posibilidad de acceder a importantes beneficios comerciales y recibir apoyo gubernamental en Suiza.
- Una vez que tu empresa en Suiza esté debidamente constituida, se abrirán las puertas al mercado europeo.
- Suiza cuenta con una extensa red de tratados comerciales con más de 100 países. Esto elimina preocupaciones por la doble imposición y otros problemas al operar en múltiples países.
- El Franco Suizo, la moneda de Suiza, es una divisa estable. La política, la banca y las inversiones en Suiza la convierten en uno de los lugares más seguros, si no el más seguro, de toda Europa.
- Crear una empresa en Suiza es sinónimo de prestigio y calidad a los ojos de tus clientes.
Crear una empresa en Suiza es bastante sencillo pero puede acarrear ciertas dificultades legales. Si quieres que nuestros expertos se encarguen de esto no dudes en contactarnos.
¿Qué clases de empresas puedo crear en Suiza?
Después de tomar la decisión de registrar tu empresa en Suiza, es el momento de elegir la forma jurídica que mejor se adapte a tus necesidades y comenzar el proceso de incorporación.
En Suiza, existen diversas opciones corporativas, por lo que es importante prestar atención, ya que seguramente encontrarás una que se ajuste a tus requisitos.
GMBH
Para crear este tipo de empresa necesitas cumplir con un requisito muy muy importante y es el que tienes que ser residente habitual en Suiza.
También debes de tener en cuenta al constituir una empresa en Suiza, existe un requisito mínimo de capital que debe ser desembolsado. En este caso, ese límite mínimo es de 20,000 francos suizos. Además debes de tener este capital depositado en un banco antes de crear tu empresa en Suiza.
Si optas por este tipo de empresa, tendrás la obligación de presentar estados financieros anuales conforme a las regulaciones del cantón donde se ubique tu empresa suiza.
Sin embargo, es importante destacar que no necesitarás realizar una auditoría siempre y cuando tu empresa cuente con menos de 250 empleados o su volumen de facturación esté por debajo de los 40 millones de francos suizos.
Debes tener en cuenta que si decides que tu empresa suiza sea una GMBH, tu nombre y el de cualquier socio se registrarán de forma pública en Suiza, lo que significa que cualquier persona podrá acceder a esta información.
Sin embargo, si valoras la privacidad, existen opciones como las sociedades silenciosas o los préstamos participativos. Estos instrumentos permiten a los accionistas invertir en la empresa sin que se mencionen en ningún registro comercial.
Si deseas más información acerca de esto puedes agendar tu llamada aquí.
Sociedad anónima suiza (AG)
Aquí, los directores y miembros del equipo deben ser nombrados por el creador de la empresa.
El director debe ser un residente activo en Suiza, y la incorporación de este tipo de sociedad requiere que deposites el 20% de un capital emitido que va desde los 100,000 hasta los 500,000 francos suizos.
En este tipo de empresa, no podrás escapar de la auditoría.
Los correspondientes organismos suizos deben recibir anualmente un informe contable y, por supuesto, un informe sobre las ganancias y el volumen de negocios de la sociedad anónima.
La sociedad anónima suiza es la forma más común de crear empresas en Suiza, debido a que es más flexible y se adapta a diversas actividades económicas y a todo tipo de empresas.
Expande tu negocio en Suiza mediante la incorporación de sucursales
Si tu negocio es de alcance internacional y estás considerando expandirte a Suiza, puede ser interesante establecer una sucursal. De esta manera, podrás mantener cuentas separadas, pero operar bajo el mismo nombre comercial.
La empresa matriz será la responsable de las posibles deudas de tu negocio en Suiza.
Aquí debes de tener algunos factores en cuenta como por ejemplo que el director debe de ser residente habitual en Suiza, la empresa debe estar registrada ante las autoridades Suizas y por supuesto, esta sucursal al final es una empresa en suiza, por lo tanto, deberá pagar los impuestos en Suiza, pero también puede beneficiarse de algunas ventajas fiscales para reducir su carga tributaria.
Procedimientos necesarios para la formación de empresas en Suiza
Ya conocemos que tipos de Empresas hay en Suiza y como funcionan, ahora es tiempo de conocer los procedimientos necesarios para crear tu empresa en Suiza:
- El primer paso es Seleccionar el tipo de entidad que mejor se adapte a las necesidades de su negocio. ¿Prefieres la sociedad anónima suiza o quizás la GMBH? Si te quedan dudas consultanos AQUÍ
- Algo muy personal y delicado, tienes que elegir y registrar el nombre que ha seleccionado para la constitución de tu empresa en Suiza.
- Cada cantón es diferente y tiene diferentes ventajas. Define la ubicación de tu empresa en Suiza y redacta una escritura de constitución.
- Abre una cuenta bancaria (esto es parte integral del proceso de constitución de la empresa, no un paso independiente).
- Ahora es el momento de realizar la transferencia de capital autorizado a la cuenta y recibir un certificado bancario necesario para finalizar el proceso de establecimiento de la empresa.
- Registrar la empresa en Suiza ante un notario con una entrada en el registro estatal y luego inciar una cuenta comercial permanente.
- Y para terminar tienes que realizar el registro de la empresa para fines del IVA.
¿Cómo establecer una sociedad en Suiza?
En caso de que desees asociarte con otro socio para crear una sociedad en Suiza, deberás redactar un acuerdo de socios entre los participantes de la sociedad suiza y, por supuesto, notariarlo.
Además, es importante tener en cuenta que la sociedad puede ser creada con cualquier monto mínimo de capital requerido.
Sin embargo, es crucial tener presente que los participantes de la sociedad en Suiza serán responsables de las deudas o cualquier problema que pueda surgir en caso de que la empresa suiza se declare en quiebra.
Además, es necesario registrar la sociedad suiza en el registro comercial del país. Esta sociedad en Suiza está destinada a llevar a cabo actividades comerciales, lo que implica el pago de impuestos en Suiza y la inscripción en el IVA.
Una ventaja notable de una sociedad en Suiza es que los socios asumen la responsabilidad de los impuestos en lugar de la sociedad en sí, ya que el sistema fiscal aplicado aquí considera el nivel de ingresos personales.
Impuestos en Suiza
¿Suiza, el destino ideal para tu empresa en términos fiscales?
En muchas ocasiones, al mencionar Suiza, se nos viene a la mente escenas de películas donde banqueros internacionales evaden impuestos o abren cuentas bancarias para ocultar su dinero.
Sin embargo, es importante destacar que Suiza no se considera un paraíso fiscal. Para entender mejor esto, compararemos la situación fiscal de Suiza con la de otros países.
Como puedes observar, Suiza resulta atractiva para reducir la carga tributaria en comparación con otros países, aunque no puede considerarse un paraíso fiscal.
De hecho, registrar tu empresa en Suiza ofrece ventajas como una sólida infraestructura y la proyección de una imagen corporativa positiva ante tus clientes.
Además, como mencionamos anteriormente, la tasa impositiva corporativa varía de un cantón a otro. Si deseas que analicemos cuál de los cantones se adapta mejor a tus necesidades, te invitamos a agendar una llamada (aquí).
Tributación a nivel federal: Impuesto de sociedades en Suiza
Como hemos visto, Suiza tiene un sistema impositivo favorable para las empresas y ofrece una baja carga impositiva para las sociedades.
Los impuestos sobre sociedades se aplican a nivel federal y cantonal, y las tasas varían según el cantón en el que la empresa esté registrada.
Además, las empresas extranjeras pueden beneficiarse de acuerdos de doble imposición y regímenes especiales, lo que puede resultar en una carga fiscal aún más baja.
El impuesto de sociedades en Suiza funciona un poco diferente a otros países. Todas las empresas pagan un 8,5% sobre sus ganancias después de impuestos.
Esta cantidad de impuestos se deduce luego del ingreso imponible, reduciendo efectivamente la tasa impositiva a aproximadamente 7,83%.
Sin embargo, también se deben considerar los impuestos adicionales impuestos por el cantón y la comunidad, ya que varían en diferentes regiones.
En general, la tasa impositiva total, combinada con el impuesto federal y comunal, oscila entre el 11,9% y el 21,0%. Las tasas impositivas en Ginebra se consideran de las más altas en Suiza.
Impuestos Entre los cantones suizos
Zug cuenta con la tasa impositiva más baja. Esta tasa favorable, que está por debajo del 12% en combinación con el impuesto federal, ha convertido a Zug en una opción preferida para muchas grandes corporaciones que buscan una carga impositiva más baja.
Además, las empresas pueden deducir las pérdidas incurridas en los últimos siete años de su base imponible, lo que resulta en tasas impositivas significativamente reducidas.
Impuesto de Capital Corporativo en Suiza
Como se mencionó anteriormente, existen diferentes tipos de impuestos en Suiza. Uno de ellos, que no existe en la mayoría de los países, es el impuesto de capital corporativo.
El impuesto de capital corporativo se cobra solo a nivel cantonal, no a nivel federal. Las reglas de este impuesto varían de cantón a cantón.
En la mayoría de los casos, se aplica solo cuando una empresa no genera ingresos. Por lo tanto, siempre que una empresa tenga ingresos, no hay necesidad de preocuparse por el impuesto de capital corporativo en la mayoría de los casos.
Contribuciones a la Seguridad Social en Suiza
Comencemos examinando las contribuciones a la Seguridad Social en Suiza, que son atractivas tanto para los trabajadores como para las empresas. Las contribuciones sociales se destinan exclusivamente al gobierno federal suizo.
El sistema de Seguridad Social suizo consta de cuatro componentes diferentes de seguro:
- En 2023, las contribuciones al seguro de jubilación e incapacidad, tanto por parte de la empresa como del trabajador, ascienden al 4,35% del salario bruto.
- Para el seguro de invalidez, ambas partes contribuyen con el 0,70%. En cuanto al seguro de pérdida de empleo, la tasa es del 0,25%.
- Por último, el seguro de desempleo tiene un costo del 1,1% tanto para la empresa como para el trabajador, pero solo sobre los primeros 148,200 francos suizos anuales.
- Cualquier cantidad que supere esta cifra se considera parte del seguro de desempleo solidario, lo que significa que no se traduce en una prestación mayor en caso de desempleo, y se grava al 0,5% para ambas partes.
Tanto para el trabajador como para la empresa, la carga total equivale a aproximadamente el 6%.
Reparto de dividendos para residentes fiscales suizos y residentes de otros países
Bueno ahora pasemos a recordar dos puntos importantes.
Es importante recordar que los impuestos sobre la renta se dividen en tramos federales (aplicables en toda Suiza), cantonales (con mayores variaciones) y municipales.
Es relevante destacar que ni los dividendos ni los intereses están sujetos a contribuciones a la seguridad social.
Por ejemplo, si nuestro salario bruto por concepto de ingresos laborales asciende a unos 100,000 francos suizos y vivimos en Zúrich, nuestra tasa marginal del impuesto sobre la renta es aproximadamente del 24%. Esto significa que si hemos recibido 20,000 francos en dividendos, la tasa aplicable será del 24%.
Impuesto sobre el patrimonio en Suiza
Ahora chequeamos otro de los impuestos en Suiza que pueden ser más controvertidos, el impuesto sobre el patrimonio en Suiza, el impuesto sobre donaciones y el impuesto de sucesiones en Suiza.
Las regulaciones varían según los cantones suizos. En muchos cantones, no se imponen impuestos a las donaciones o herencias entre padres e hijos.
Sin embargo, es importante consultar las regulaciones específicas del cantón relevante para determinar las obligaciones fiscales aplicables.
Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) en Suiza
El impuesto sobre el valor añadido, conocido como Mehrwertsteuer en Suiza, es uno de los más bajos entre los países desarrollados, con tres tramos distintos y una tasa general de solo el 7,7%.
Es relevante destacar que estas tasas se encuentran vigentes desde el 1 de enero de 2018. Antes de esta fecha, eran ligeramente más altas, con una tasa general del 8% implementada en 2011.
Residencia fiscal en Suiza:
Bueno Nómada, ahora veremos brevemente los criterios que existen para convertirse en residente fiscal en Suiza, este tema daría para un solo post, por lo tanto los veremos muy por encima. Existen tres criterios principales para convertirse en un residente fiscal en Suiza:
Residir sin trabajar
Al residir en en el país de las montañas durante 90 días sin realizar actividades laborales, los individuos pueden obtener la residencia fiscal en suiza.
Residir y trabajar
También se puede lograr la residencia fiscal al residir en Suiza durante 30 días mientras se trabaja activamente.
Esfera de intereses
Las personas con una esfera de intereses significativa en Suiza, como poseer un permiso de residencia, adquieren automáticamente la residencia fiscal en Suiza.
La elección de la tributación global del fundador de IKEA
El fundador de IKEA, Ingvar Kamprad, eligió el sistema de tributación global de Suiza.
Esta elección le permitió disfrutar de numerosos beneficios, como la obtención automática de un permiso de residencia, la exención de declarar y pagar impuestos sobre ingresos extranjeros y un período ilimitado de tributación bajo el sistema de tributación global.
Estas ventajas desempeñaron un papel importante en su decisión de residir en Suiza durante la mitad de su vida.
Para finalizar
Recuerda que, al considerar la residencia fiscal en Suiza, es esencial cumplir con todas las obligaciones fiscales y mantener registros precisos de tus ingresos y activos.
Además, es recomendable buscar la asesoría de expertos en fiscalidad internacional y especialistas locales para garantizar el cumplimiento de las normativas específicas de cada cantón.
Si tienes más dudas acerca de Suiza dejánoslas escríbenos a nuestro Whatsapp.
Preguntas frecuentes
- ¿Cuál es el impuesto sobre el patrimonio en Suiza? El impuesto sobre el patrimonio en Suiza es un impuesto que se aplica a la riqueza y los activos de una persona. Las tasas y regulaciones específicas varían según el cantón en el que se encuentre.
- ¿Cuál es el impuesto de sociedades en Suiza? El impuesto de sociedades en Suiza es un impuesto que se aplica a las ganancias de las empresas. La tasa impositiva a nivel federal es del 8,5%, pero las tasas totales, incluyendo impuestos cantonales y comunales, varían entre el 11,9% y el 21,0%, dependiendo del cantón.
- ¿Cuáles son los beneficios fiscales para las empresas en Suiza? Suiza ofrece un entorno fiscal favorable para las empresas. Algunos de los beneficios incluyen una imagen empresarial sólida, un entorno político estable, preferencia por la presencia local y tasas impositivas competitivas, especialmente en cantones como Zug.
- ¿Cuál es el impuesto de sucesiones en Suiza? El impuesto de sucesiones en Suiza es un impuesto que se aplica a las herencias y donaciones. Las regulaciones específicas y las tasas impositivas varían según el cantón en el que se encuentre.
- ¿Cuáles son los impuestos en Suiza para extranjeros? Los impuestos en Suiza para extranjeros dependen de su estatus de residencia fiscal. Suiza diferencia entre residentes fiscales en Suiza y residentes fiscales de otros países. Las tasas impositivas y las deducciones pueden variar en función de estos factores.
- ¿Cuáles son los requisitos para obtener la residencia fiscal en Suiza? Existen varios criterios para convertirse en residente fiscal en Suiza, incluyendo la residencia sin trabajar durante un período específico, la residencia y el trabajo activo, y tener una esfera de intereses significativa en Suiza.
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