Buenos días Nómada, hoy Tengo una sorpresa para ti: por un lado, una oportunidad de inversión emocionante; por otro, un riesgo que debes considerar.
Si has escuchado hablar de una LLC en estados Unidos con la que puedes pagar 0% impuestos ya sabrás que Esta es la idea más extendida en Internet, recomendada por diferentes “gurús” en optimización fiscal. Pero como todo lo bueno, buenísimo, no es oro todo lo que reluce…
Así que veamos qué es una LLC, cuándo deberías crear una LLC en USA y en qué casos deberías evitarlo y no seguir tales consejos.
Indice del artículo
Entonces, ¿Qué es una LLC en USA?
Una LLC en USA. es una compañía de responsabilidad limitada donde los propietarios (que oficialmente se llaman miembros) no son personalmente responsables de las deudas y responsabilidades de la empresa.
En la práctica, esto significa que si algún socio, acreedor, etc., te pide que pagues alguna cantidad de dinero, solo serás responsable de pagar la cantidad que tu empresa pueda pagar. En el 99% de los casos no sería posible recolectar dinero de tu cuenta bancaria personal para cubrir la deuda de la empresa. Por eso se llama “responsabilidad limitada”: la responsabilidad está limitada solo a los fondos de la empresa.
¿Puedo pagar 0% impuestos al crear una LLC en USA?
Es absolutamente posible. Pero no siempre y depende mucho de lo que estés haciendo, dónde lo estés haciendo y cómo.
En general, EE.UU. es un país de altos impuestos. Esa es la razón por la que tantos estadounidenses desean mudarse a otro lugar e incluso cambiar de ciudadanía. EE.UU. es uno de los pocos países en el mundo que grava a sus ciudadanos sobre todos sus ingresos mundiales, incluso si viven en el extranjero.
Y una LLC, mientras esté registrada en EE.UU., en general debe pagar un 21% de impuestos corporativos. Sin embargo, no si es propiedad de un extranjero.
Cualquier extranjero que no viva en EE.UU., tenga un pasaporte estadounidense, una tarjeta verde o de cualquier otra manera sea residente fiscal en EE.UU., puede registrar una LLC en USA. sin obligaciones fiscales en EE.UU. Así que siempre que se registre una LLC, el propietario puede decidir qué obligaciones fiscales tendrá esta empresa en EE.UU.: será considerada como ignorada, una sociedad o una corporación.
¿Puede tener que pagar impuestos mi LLC para no residentes en USA?
Vale la pena mencionar que esta opción de cómo gravar una empresa se da solo si no hay presencia física de la empresa en EE.UU. Si la hay, ya sea que tengas un empleado en EE.UU. o tú, el propietario, vivas en EE.UU., la única opción posible es tener una corporación, y por lo tanto, pagar un 21% de impuestos.
Pero si no tienes una oficina física, empleados, etc., puedes elegir la opción de tratar a la LLC como una entidad ignorada o una sociedad.
La entidad ignorada es posible solo si hay un propietario de la empresa (oficialmente llamada una «LLC de un solo miembro»). Prácticamente significa que, aunque una empresa esté registrada en EE.UU., para las autoridades fiscales en EE.UU. esta empresa casi no existe, por eso debe ser «ignorada».
Si una LLC en EE.UU. tiene más de un propietario, no puede ser considerada una entidad ignorada, sino que tendrá el tratamiento de una sociedad.
Así que, en la práctica, es cierto que pagas 0% de impuestos en EE.UU.: ya sea porque la entidad es ignorada para efectos fiscales si es de un solo miembro o es tratada como una sociedad en EE.UU.
¿En qué situaciones no pagaré impuestos con mi LLC en USA?
Sí y no. Eso depende completamente de cómo se trate la LLC en EE.UU. en el país de tu residencia. Te daremos 4 ejemplos, el bueno, el feo, el muy feo y el muy muy feo:
Así que empecemos con los ejemplos, iremos de feo a muy feo y terminaremos con el bueno… No te lo pierdas!
Como podrás ver, una LLC no será tratada igualmente en 2 países:
1. Países que consideran una LLC en USA como una corporación:
¿Cómo tributa una LLC de USA en Canadá?
Canadá trata a las LLC en EE.UU. de manera diferente a como lo hace el IRS (autoridad fiscal federal en EE.UU.). Canadá considera a las LLC en EE.UU. como corporaciones, no reconoce este tratamiento de traspaso que hace el IRS.
Así que si eres residente fiscal en Canadá y por algún motivo, ya sea para una buena banca, pasarela de pagos, necesitas específicamente una LLC, podrías optar por que se trate como una corporación en EE.UU. Esto significa que pagarás impuestos en EE.UU. por supuesto, pero en este caso no enfrentarás la posibilidad de una doble imposición de la misma ganancia dos veces.
¿Cómo tributa una LLC de USA en Argentina?
Argentina trata a las LLCs de EE.UU. como corporaciones. Esto significa que los ingresos generados por una LLC en EE.UU. propiedad de un residente argentino están sujetos a impuestos corporativos en Argentina. El país no reconoce el tratamiento de flujo transparente que el IRS otorga a las LLCs, por lo que los ingresos se consideran como ganancias de una corporación extranjera.
¿Cómo tributa una LLC de USA en Brasil?
Brasil considera a las LLCs de EE.UU. como entidades corporativas. Los ingresos de una LLC en EE.UU. están sujetos a impuestos bajo las leyes fiscales corporativas brasileñas. Brasil no permite el tratamiento de flujo transparente para las LLCs, tratándolas como corporaciones separadas.
¿Cómo tributa una LLC de USA en México?
En México, las LLCs de EE.UU. son tratadas como corporaciones para fines fiscales. Los ingresos generados por estas entidades son gravados como ingresos de una corporación extranjera, ya que México no reconoce el tratamiento de traspaso de las LLCs que aplica el IRS.
¿Cómo tributa una LLC de USA en Colombia?
Colombia trata a las LLCs en EE.UU. como entidades corporativas. Los ingresos de una LLC en EE.UU. son considerados como ingresos de una corporación extranjera y están sujetos a impuestos corporativos en Colombia, ya que el país no reconoce el tratamiento de flujo transparente del IRS.
¿Cómo tributa una LLC de USA en Chile?
Chile considera a las LLCs de EE.UU. como corporaciones extranjeras. Los ingresos generados por una LLC están sujetos a impuestos bajo el régimen fiscal corporativo chileno, sin reconocer el tratamiento de traspaso del IRS.
2. Países que deciden caso por caso como tributa una LLC en Estados Unidos
¿Cómo tributa una LLC de Estados Unidos en Reino Unido?
Hay de nuevo una discrepancia en el tratamiento de la LLC en EE.UU. por parte de HMRC (autoridad fiscal del Reino Unido) y el IRS de EE.UU. Mientras que en la mayoría de los casos el IRS no impone ningún impuesto sobre la renta corporativa a las LLC, toda la responsabilidad fiscal recae en los propietarios.
Sin embargo, el Reino Unido tiene reglas muy complejas respecto a las LLC en EE.UU. En la mayoría de los casos se trataría como una corporación y no como entidades de traspaso. Esto significa que todas las distribuciones tendrían que ser gravadas como dividendos y estarían sujetas a las reglas fiscales del Reino Unido.
Sin embargo, cómo se tratarían exactamente a las LLC en EE.UU.: si como una entidad de traspaso o como una corporación, se decidirá caso por caso por las autoridades fiscales. Así que, sin un asesoramiento adecuado de un consultor que entienda sobre el Reino Unido, no registres una LLC en EE.UU. si eres residente fiscal en este país.
¿Cómo tributa una LLC de Estados Unidos en Perú?
Perú trata a las LLCs de EE.UU. como corporaciones para fines fiscales, con las distribuciones gravadas como dividendos. Sin embargo, hay casos donde las autoridades fiscales peruanas pueden aplicar reglas específicas o tratados fiscales que permiten un tratamiento alternativo dependiendo de los detalles de la operación y la estructura de la LLC
3. Países que Determinan la Residencia Fiscal de las LLCs por Control y Gestión
¿Cómo Tributa una LLC de Estados Unidos en España?
En España por supuesto depende si registraste una LLC y la controlas y gestionas completamente desde el territorio de España. En caso afirmativo, aunque la empresa esté registrada en EE.UU., se considerará una empresa residente fiscal en España.
El otro escenario es que no la gestiones tú mismo desde España y que haya un nominee director que maneje dicha empresa desde el extranjero. Sin embargo, nuevamente, en este caso, los ingresos de la LLC en EE.UU. están sujetos a impuestos en España hasta un 47% ya que están sujetos al IRPF (impuesto sobre la renta de las personas físicas).
4. Países que No Imponen Impuestos a las LLCs en Estados Unidos
¿Cómo Tributa una LLC de Estados Unidos en Paraguay?
Y la cereza en el pastel, Paraguay, el bueno, el bonito, el maravilloso: Paraguay tiene una tributación territorial. Hay muchos países en el mundo que tienen sistemas de tributación territorial. Pero no presumas que todos los países con impuestos territoriales tienen las mismas reglas: por ejemplo, si Paraguay permite un tratamiento de 0% para las LLC en EE.UU., entonces todos los demás países con impuestos territoriales No serán iguales.
Para algunos países con impuestos territoriales, tener una LLC en EE.UU. definitivamente no es una opción y llevará no solo a una alta tasa impositiva, sino también a otros problemas administrativos en la gestión de esta empresa.
Sin embargo, en el caso de Paraguay, efectivamente es así, que aquellos que son residentes aquí aún no tienen la obligación de pagar impuestos en EE.UU. y al mismo tiempo no están obligados a pagar impuestos de la LLC en Paraguay.
¿Cómo Tributa una LLC de Estados Unidos en Uruguay?
Uruguay se distingue por su sistema de tributación territorial, lo que significa que solo grava los ingresos generados dentro de sus fronteras. Esto convierte a Uruguay en un entorno fiscal favorable para los propietarios de LLCs en Estados Unidos, ya que los ingresos generados fuera de Uruguay, como los de una LLC estadounidense, no están sujetos a impuestos uruguayos.
Este enfoque permite que los residentes fiscales en Uruguay disfruten de una carga fiscal reducida sobre sus ingresos extranjeros. Las LLCs en Estados Unidos operadas por residentes uruguayos pueden beneficiarse de esta exención, siempre y cuando los ingresos no tengan una fuente uruguaya.
Además, Uruguay no impone reglas de Corporación Controlada Extranjera (CFC), lo que significa que no hay impuestos automáticos sobre los ingresos de subsidiarias o afiliadas extranjeras. Esta ausencia de reglas CFC, combinada con el sistema de tributación territorial, proporciona una flexibilidad significativa para la planificación fiscal internacional.
¿Cómo Tributa una LLC de Estados Unidos en Panamá?
Panamá es conocido por su sistema de tributación territorial, lo que significa que solo los ingresos generados dentro del país están sujetos a impuestos.
Para una LLC en Estados Unidos, esto implica que cualquier ingreso generado fuera de Panamá no está sujeto a impuestos panameños.
Las empresas que operan dentro de Panamá deben pagar un impuesto corporativo del 25% sobre los ingresos de fuente panameña. Este sistema ofrece una gran ventaja para las LLCs que desean operar internacionalmente sin cargas fiscales adicionales por ingresos extranjeros
