Si has llegado hasta aquí estás de suerte. Aprovecha y nútrete de este Blog para reducir tu carga fiscal.
En los últimos años, Europa ha experimentado una serie de desafíos económicos. La inestabilidad financiera y la incertidumbre se han sentido en muchas partes. Una de las principales consecuencias de esta recesión económica ha sido el aumento de los impuestos.
Los gobiernos de toda Europa han tenido que subir los impuestos para cubrir los déficits presupuestarios. Y aunque los impuestos de las empresas son más o menos soportables, los trabajadores por cuenta propia o autónomos están sufriendo más.
Sin embargo, mientras que en algunos países los impuestos son simplemente ridículos, otros países eligieron el camino opuesto, decidieron ofrecer los impuestos más bajos posibles, no solo para estimular a sus propios ciudadanos a quedarse, sino también para atraer a extranjeros a mudarse a su país debido a los bajos impuestos.
Hoy hablaremos de los impuestos en la República Checa, que es uno de esos países.
Indice del artículo
Presentación: República Checa
Para aquellos que no nos conocen, en este BLOG hablamos sobre las mejores formas de optimizar sus impuestos. Y hoy, tenemos algo especial preparado para ti. Cualquier persona que trabaje por cuenta propia no puede creer lo increíble que es este programa y cuánto dinero podrán estar ahorrando legalmente en impuestos.
Este país ofrece incentivos fiscales y deducciones que pueden reducir significativamente tu carga fiscal. Además, vivirás en el centro de Europa, por lo que es muy fácil y rápido viajar a otros países para un fin de semana.
Aunque no será necesario, ya que el país en sí ofrece una vida vibrante con muchas oportunidades para el tiempo libre. Las ciudades están bastante desarrolladas, pero también tienen una naturaleza muy hermosa.
Además, la mayoría no tendrá problemas de barreras lingüísticas al comunicarse con los lugareños, ya que la mayoría habla perfectamente inglés y alemán.
Algunos datos de la República Checa
- La República Checa, ubicada en el corazón de Europa, abarca una extensión de 78,871 kilómetros cuadrados.
- Este país, también conocido como Chequia, alberga a una población de 10,827,529 habitantes, lo que lo coloca en la posición 85 en la lista de países que conforman el mundo, compuesta por 196 naciones. La densidad poblacional checa se sitúa en 137 personas por kilómetro cuadrado.
- La capital de Chequia es Praga, y su moneda oficial es la Corona Checa.
- En términos económicos, Chequia se clasifica en la posición 48 en cuanto al volumen de su Producto Interno Bruto (PIB). La deuda pública del país en el año 2022 ascendió a 124,278 millones de euros, representando el 44.1% del PIB. La deuda per cápita se estima en 11,478 euros por habitante.
Es importante destacar que Chequia figura entre los países con un bajo porcentaje de desempleo a nivel mundial. Si planeas visitar Chequia o simplemente deseas conocer más sobre la calidad de vida de sus residentes, algunas variables clave pueden proporcionarle información adicional.
- El PIB per cápita, un indicador importante del nivel de vida, se situó en 25,850 euros en 2022, colocando al país en la posición 44 entre las 196 naciones en el ranking de PIB per cápita.
- En lo que respecta al Índice de Desarrollo Humano (IDH) elaborado por las Naciones Unidas para medir el progreso de un país y reflejar el nivel de vida de sus habitantes, Chequia se ubica en la posición 32.
- Si tu motivo para visitar Chequia son asuntos comerciales, es relevante saber que el país ocupa el lugar 41 de los 190 países incluidos en el ranking Doing Business, que evalúa la facilidad para realizar negocios.
- En cuanto al Índice de Percepción de la Corrupción en el sector público de Chequia, se registra en 56 puntos, colocando al país en la posición 41 entre las 180 naciones que conforman este índice.
Y como siempre, en el blog de hoy hablaré sobre cómo ahorrar impuestos si eligen mudarse allí. Pero antes de hacerlo, como siempre, si necesitan que evaluemos su situación personal, estamos a solo una llamada de distancia.
Impuestos en la República Checa
La República Checa presenta un entorno propicio para los trabajadores autónomos, ofreciendo diversas ventajas.
Sin embargo, es importante evitar el error de establecer una sociedad de capital checa, conocida como S.R.O. Aunque esta opción puede tener beneficios técnicos y fiscales en comparación con una Sociedad Limitada (SL), el impuesto de sociedades del 19% sigue siendo una carga significativa, acompañada de otros impuestos y contribuciones sociales relacionadas con salarios y dividendos.
En cambio, para los residentes en la República Checa, existe un régimen fiscal especial que se asemeja al de los autónomos en España, pero con notables ventajas. La denominada «Trade License» ofrece una carga fiscal muy reducida hasta alcanzar un cierto volumen de negocio.
Aunque algunas modificaciones recientes han disminuido el atractivo de este régimen en comparación con el pasado, las oportunidades siguen siendo favorables. Además, la República Checa es un país con mucho que ofrecer a autónomos y jóvenes emprendedores que están dando sus primeros pasos en el mundo laboral.
Ganancias por Dividendos, Intereses y Plusvalías
Las ganancias que obtengamos a través de la recepción de dividendos o intereses estarán sujetas a un tipo de impuesto fijo del 15%, sin importar la cantidad percibida.
En lo que respecta a las plusvalías, sin importar si provienen de inversiones en activos financieros o bienes raíces, los impuestos se aplicarán conforme a las tasas progresivas previamente mencionadas para los ingresos laborales, que son del 15% o el 23%.
La excepción se presenta en el caso de las plusvalías generadas por la venta de una propiedad que hemos poseído durante al menos 5 o 10 años (según la fecha de compra) o en la que hemos residido durante un mínimo de 2 años. En este caso, las ganancias estarán libres de impuestos.
Ingresos por Alquiler (Rentas Inmobiliarias)
Los ingresos por alquiler de propiedades también están sujetos a un impuesto fijo del 15%, pero es importante destacar que tenemos opciones para calcular la cantidad imponible.
Una opción consiste en calcular nuestros ingresos por alquiler netos antes de impuestos, restando todos los gastos relacionados con la propiedad y su mantenimiento (intereses hipotecarios, seguros, tasas, reparaciones, etc.).
La otra opción es simplemente reducir el total de los ingresos por alquiler en un 30%. Por lo tanto, si hemos obtenido 10,000 euros, solo pagaríamos impuestos sobre 7,000 euros al aplicar un impuesto del 15%. En la práctica, esto sería equivalente a un tipo impositivo del 10.5% sobre los ingresos totales.
Impuesto de Sociedades
En la República Checa, las empresas están sujetas a un impuesto de sociedades del 19% sobre sus beneficios. Este tipo de impuesto se aplica de manera uniforme, sin importar el tamaño de la empresa o la cantidad de beneficios que obtenga.
Como resultado, el impuesto de sociedades en Chequia es más bajo que en otros países europeos prominentes, como España (25%), Francia (31.3%) y Alemania (29.8%). Esto convierte a la República Checa en un destino muy atractivo para las empresas que buscan realizar inversiones.
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
El IVA grava el consumo de bienes y servicios en la República Checa y se divide en cuatro categorías:
- El tramo general, con una tasa del 21%, se aplica a todos los bienes y servicios que no están sujetos a una tasa impositiva más baja.
- El primer tramo reducido, del 15%, se utiliza para una amplia variedad de productos, incluyendo algunos alimentos, suministro de agua, hoteles, bares y restaurantes, servicios médicos, así como establecimientos y eventos culturales.
- El segundo tramo reducido, del 10%, se aplica a ciertos alimentos, productos farmacéuticos, periódicos y libros, incluyendo libros electrónicos.
- Por último, los servicios financieros, incluyendo los seguros, y el transporte internacional están exentos del IVA.
Como resultado, el nivel de IVA en Chequia es muy similar al de otros países desarrollados.
¿Para quién será beneficioso la República Checa?
Entonces, ¿para quién será beneficioso la República Checa? Para cualquiera que trabaje como freelancer o autónomo. Primero, deben registrarse como autónomos en la República Checa y obtener una licencia comercial. El proceso para obtener la licencia es bastante rápido y sencillo. Debe tener al menos 18 años, ser ciudadano de la UE o residir en la UE y tener un historial criminal limpio.
Después de obtener esta licencia, como autónomo, podrá elegir uno de los tres modelos de tributación:
- Modelo 60/40;
- Impuesto fijo; o
- Gastos reales.
Hay dos cosas que debo comentar de estos modelos, la primera, que uno de ellos es una auténtica bomba y la segunda que Cualquiera sea el modelo de tributación que elija, la presentación debe realizarse solo una vez al año.
- El impuesto fijo significa que debe pagar una cantidad estándar predeterminada de dinero, que es de 6,208 CZK (lo que equivale aproximadamente a 250 euros en el momento de la creación de este blog) Sin contabilidad adicional, papeleo, nada. Esos pagos mensuales cubren su seguro de salud público, impuesto social e impuesto sobre la renta. La única limitación que tiene este enfoque es que su ingreso anual no debe superar los 2 millones de CZK, que son aproximadamente 81-82 mil euros.
- El otro modelo, «Gastos reales«, es el menos atractivo en mi opinión, ya que la mayoría de las profesiones digitales no tienen muchos gastos y con este modelo podrá deducir todos los gastos que realice y gravar solo los ingresos.
- Y el último modelo, que también es el más atractivo, es el «modelo 60/40». Con este modelo, divide su ingreso bruto total en 2 partes: el 60% de sus ingresos se considerarán gastos comerciales. Y lo mejor de todo es que realmente no tiene que demostrar que son gastos reales, no se necesita facturación para considerarlos como gastos. Entonces, del ingreso total, automáticamente deduce el 60% y el resto del 40% se gravará a una tasa del 15%. Por lo tanto, la tasa de impuestos efectiva que tendría en este caso es solo del 6%.
Además de la «Trade License,» en la República Checa se ofrece una deducción del 40% en relación a la propiedad intelectual, como libros y software. Esto significa que si eres titular de derechos de licencia, no tendrás que pagar más del 9% en impuestos sobre estos activos, incluso si tus ingresos superan los 2 millones de coronas.
Esta medida proporciona un atractivo incentivo para aquellos involucrados en la creación y comercialización de propiedad intelectual, ofreciendo un entorno fiscal favorable en la República Checa.
No está mal, ¿verdad? Ya que en algunos países, los trabajadores por cuenta propia gastan más del 50% de sus ingresos en impuestos.
Así que la República Checa es realmente generosa. Nuevamente, hay una limitación en la cantidad de ingresos que puede gravar con este método, solo los primeros 2 millones de CZK pueden gravarse en este modelo.
Si supera este límite, el monto excedente se gravará a una tasa del 23%. Además de los 6% que está pagando, existe la obligación de pagar el seguro de salud público y la seguridad social mensualmente, lo que constituiría un total de aproximadamente 5,666 CZK o 231 euros.
Comparación Fiscal: España vs. Chequia para Autónomos
Ahora proporcionaré ejemplos breves con cifras estimadas y aproximadas para ilustrar por qué Chequia es un país atractivo para establecerse como autónomo. Es importante aclarar que los datos presentados aquí son ejemplos aproximados.
Tomemos como ejemplo a Manuel y Elena , ambos programadores autónomos con ingresos anuales de 72,000€ cada uno y gastos anuales aproximados de 12,000€. La diferencia radica en que Paco reside en España y Franta en Chequia.
Manuel en España
La cuota mensual de autónomos de Manuel asciende a 420 euros (5,040€ anuales). Además, Manuel paga alrededor de 17,683€ anuales en concepto de IRPF.
Después de deducir los gastos, autónomos e IRPF, Manuel dispone de 37,277€ anuales o 3,106€ netos al mes.
Elena en Chequia
Elena, al no superar los 80,000€ de ingresos, no necesita registrarse en el IVA y tampoco está obligado a llevar un registro detallado de gastos, ya que se beneficia automáticamente de una deducción del 60% sobre los gastos.
Elena paga 1,944€ anuales por el sistema de salud y 4,205€ en Seguridad Social, lo que suma un total de 6,149€ anuales o 512€ al mes. A pesar de que paga más que Manuel en autónomos (420€), la diferencia no es significativa.
Elena también abona 3,025€ en concepto de IRPF.
Después de deducir gastos, autónomos e IRPF, Elena cuenta con 50,826€ anuales o 4,235€ netos al mes, es decir, 13,559€ más al año que Paco.
Es importante destacar que Elena no tiene la obligación de registrarse en el IVA y solo realiza dos transferencias de IRPF al año, en mayo y diciembre, presentando únicamente una declaración de IRPF anual. En cambio, Manuel debe presentar declaraciones trimestrales.
Resumen Manuel y Elena
En resumen, después de considerar gastos e impuestos, Elena gana un 36% más que Paco. La diferencia en los ingresos mensuales es notable, y esto puede hacer que Manuel considere seriamente la posibilidad de mudarse a Chequia.
CONCLUSIÓN
Si necesitas contactar con nuestro proveedor de servicios de República Checa Pueden encontrar más información en nuestro sitio web. Espero que hayan encontrado útil la información. Si tienen preguntas adicionales, simplemente escríbanlas en la sección de comentarios a continuación o reserven una llamada con nosotros. Gracias por ver, manténganse en sintonía y sigan aprendiendo.
PREGUNTAS FRECUENTES
1. ¿Por qué se menciona a la República Checa como un país atractivo para autónomos y emprendedores?
En los últimos años, Europa ha enfrentado desafíos económicos que han llevado a un aumento de los impuestos en varios países. Sin embargo, la República Checa ha optado por ofrecer impuestos bajos para atraer a emprendedores y trabajadores por cuenta propia. Este país ofrece incentivos fiscales y deducciones que pueden reducir significativamente la carga fiscal de los autónomos.
2. ¿Cuáles son algunas de las ventajas fiscales que ofrece la República Checa a los autónomos?
La República Checa brinda a los autónomos la posibilidad de elegir entre diferentes modelos de tributación, como el modelo 60/40, el impuesto fijo o los gastos reales. Cada uno tiene sus propias ventajas, pero en general, estos modelos permiten reducir la carga fiscal. Además, existe una deducción del 40% en impuestos sobre propiedad intelectual, como libros y software.
3. ¿Cuáles son los requisitos para establecerse como autónomo en la República Checa?
Para establecerse como autónomo en la República Checa, debes obtener una licencia comercial. Debes tener al menos 18 años, ser ciudadano de la UE o residir en la UE y tener un historial criminal limpio.
4. ¿Qué es el modelo 60/40 en la República Checa y cómo funciona?
El modelo 60/40 es una opción de tributación en la República Checa que permite a los autónomos deducir automáticamente el 60% de sus ingresos brutos como gastos comerciales, sin necesidad de presentar facturas. El 40% restante se grava a una tasa del 15%, lo que resulta en una tasa de impuestos efectiva del 6%.
5. ¿Cuáles son las tasas de impuestos en la República Checa para dividendos, intereses y plusvalías?
Las ganancias obtenidas a través de dividendos o intereses están sujetas a un impuesto fijo del 15% en la República Checa. En cuanto a las plusvalías, se aplican tasas progresivas, que pueden ser del 15% o el 23%. Sin embargo, hay exenciones para las plusvalías generadas por la venta de propiedades bajo ciertas condiciones.
6. ¿Qué beneficios ofrece la República Checa además de sus ventajas fiscales?
La República Checa ofrece un entorno atractivo para vivir y trabajar. Está ubicada en el centro de Europa, lo que facilita los viajes a otros países. El país cuenta con ciudades desarrolladas, hermosa naturaleza, oportunidades para actividades al aire libre como senderismo y esquí, y una población que en su mayoría habla inglés y alemán.
7. ¿Dónde puedo obtener más información sobre los aspectos fiscales y legales de establecerme como autónomo en la República Checa?
Si deseas obtener más información sobre los aspectos fiscales y legales de establecerte como autónomo en la República Checa, te recomendamos visitar nuestro sitio web o ponerte en contacto con nuestro proveedor de servicios en la República Checa. También puedes programar una llamada con nosotros para discutir tu situación personal.
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