Cómo crear una empresa en Chipre y pasar a ser residente fiscal con el Non-Dom en 2024

Has llegado aquí para aprender sobre Chipre, y tienes suerte. En esta guía no te faltarán detalles.

Chipre, con un sistema fiscal muy atractivo, se ha convertido en un destino popular para los emprendedores y las empresas internacionales que desean reducir su carga fiscal. ¿Estás pensando en cómo crear una empresa en Chipre? ¿Quizás en cambiar tu residencia fiscal? No te pierdas este artículo.

Beneficios de crear una empresa en Chipre

Antes de sumergirnos en los detalles de cómo crear una empresa en Chipre, es importante comprender los beneficios que este país ofrece. Algunas de las ventajas clave incluyen:

• Acceso a la Unión Europea: Chipre es miembro de la Unión Europea desde 2004, lo que proporciona a las empresas establecidas en el país acceso a un mercado de más de 500 millones de personas.

• Beneficios fiscales: Chipre cuenta con un sistema fiscal competitivo y atractivo para las empresas. Con una tasa de impuesto sobre sociedades del 12.5%, tratados de doble imposición con numerosos países y exenciones fiscales para inversiones y dividendos, las empresas pueden disfrutar de importantes ventajas fiscales.

• Estabilidad política y económica: Chipre ofrece un entorno político y económico estable, lo que brinda seguridad y confianza a los inversores y empresarios.

Ahora que hemos destacado los beneficios de establecer una empresa en Chipre, profundicemos en los aspectos clave relacionados con la residencia, los impuestos y los precios en este país.

Pero… ¿Por qué Chipre es un punto estratégico para establecer tu empresa?

Chipre es una isla ubicada en el mar Mediterráneo, en la intersección de Europa, Asia y África. Su posición estratégica ha influido en su historia, economía y situación política, de hecho es un hub de empresarios internacionales.

Son cada vez más las corporaciones y pequeños y medianos empresarios que se sienten atraidos por los atractivos fiscales de Chipre y todo esto está repercutiendo en un aumento de precios y calidad de vida en la isla.

Chipre: Localización y Situación Geográfica

Chipre se encuentra en la región oriental del Mediterráneo, al sur de Turquía y al este de Grecia. Es la tercera isla más grande del Mediterráneo y está dividida en dos partes: la República de Chipre en el sur, de mayoría griega, y la autoproclamada República Turca del Norte de Chipre en el norte, reconocida solo por Turquía. La isla cuenta con una rica historia cultural y ha sido influenciada por diversas civilizaciones a lo largo de los siglos.

La residencia en Chipre

Si estás considerando establecerte en Chipre, obtener la residencia en el país puede ser un paso importante. La residencia en Chipre ofrece una serie de ventajas, como el acceso al sistema de seguridad social y la libertad de viajar dentro de la Unión Europea.

Muchos individuos deciden establecer su empresa en Chipre para obtener la residencia en el país. Pero antes de obtener la residencia en Chipre debes cumplir con ciertos requisitos, que incluyen:

Requisitos para obtener la residencia en Chipre

• Estadía mínima requerida: Para ser elegible para la residencia en Chipre, debes pasar al menos 183 días al año en el país.

• Documentación necesaria: Deberás presentar ciertos documentos, como pasaporte, certificado de antecedentes penales y prueba de ingresos suficientes para cubrir tus gastos en Chipre.

• Proceso de solicitud: El proceso de solicitud de residencia en Chipre implica completar formularios, proporcionar la documentación requerida y pagar las tasas correspondientes.

Obtener la residencia en Chipre toeme una serie de ventajas: te brinda la posibilidad de disfrutar de los beneficios de ser residente en un país miembro de la Unión Europea, así como de las ventajas fiscales que ofrece Chipre.

Estatus Non-dom y La regla de los 60 días

Una de las formas más populares de obtener la residencia en Chipre es a través del status non-dom. Este régimen permite a los individuos no pertenecientes a la Unión Europea establecer su residencia fiscal en Chipre y beneficiarse de un régimen fiscal favorable.

Según la regla de los 60 días, los residentes non-dom de Chipre solo están sujetos a impuestos en el país sobre sus ingresos generados en Chipre durante un período de 60 días.

Sí, has oído bien, solo necesitas 60 días para comenzar a ser residente fiscal en la isla. Esto contrasta con los 183 días que requieren muchas otras jurisdicciones, lo que la convierte en una opción sumamente atractiva para nómadas digitales o emprendedores que deseen residir en otros países durante el resto del año (siempre y cuando no excedan el límite de tiempo establecido en dichos países).

Cómo obtener la residencia en Chipre bajo la regla de los 60 días non-dom

En esta parte del artículo, exploraremos dos casos específicos: cómo obtener la residencia si eres ciudadano europeo con el yellow slip.

Residencia para ciudadanos europeos con el yellow slip

Si eres ciudadano de un país de la Unión Europea, tienes derecho a residir en Chipre sin la necesidad de obtener un visado o permiso de residencia específico. Sin embargo, si deseas establecer tu residencia en Chipre de forma permanente, es recomendable obtener el yellow slip.

El yellow slip, también conocido como Certificado de Registro de Residencia, es un documento que certifica tu derecho de residencia en Chipre como ciudadano europeo. Para obtenerlo, deberás seguir estos pasos:

• Registrar tu presencia: Debes registrarte en la autoridad migratoria de Chipre dentro de los primeros cuatro meses de tu llegada al país. El proceso de registro implica proporcionar documentos como tu pasaporte, prueba de ingresos y seguro médico.

• Demostrar medios financieros: Como parte del proceso de registro, es posible que debas demostrar que tienes los medios financieros suficientes para mantenerte en Chipre sin convertirte en una carga para el sistema de asistencia social del país. Aquí por ejemplo necesitarás crear una empresa en la isla o trabajar por cuenta ajena.

• Establecer una dirección en Chipre: Deberás proporcionar una dirección en Chipre donde se te pueda contactar. Esto puede ser una dirección residencial o comercial.

• Obtener el estatus Non-Dom en Chipre: Esto te permitirá disfrutar no solo de la regla de los 60 días en Chipre, sino que además de los beneficios fiscales que te permitirán reducir tus impuestos hasta en 75% en comparación con otros países como España.

Una vez que hayas completado estos pasos, recibirás el yellow slip, que te permitirá residir y trabajar en Chipre de forma legal.

Impuestos en Chipre

El sistema fiscal en Chipre es un factor atractivo para las empresas y los individuos que desean establecerse en el país. Chipre ha diseñado su sistema fiscal para promover la inversión extranjera y fomentar el desarrollo empresarial.

Sistema fiscal en Chipre

El sistema fiscal en Chipre se basa en los principios básicos de imposición. El país cuenta con tratados de doble imposición con más de 60 países, lo que evita la doble tributación para los residentes y las empresas que realizan negocios internacionales.

Tipos de impuestos en Chipre

• Impuesto sobre sociedades: Chipre aplica una tasa de impuesto sobre sociedades del 12.5%, una de las más bajas en Europa. Esto hace que Chipre sea atractivo para las empresas que buscan minimizar su carga fiscal. Algunas empresas de propiedad intelectual pueden adaptarse al régimen IP box donde pueden pagar un 2,5%. Si necesitas información puedes consultar AQUÍ.

• IRPF en Chipre: El impuesto sobre la renta personal en Chipre se aplica de forma progresiva, con tasas que varían según los ingresos. Las tasas impositivas van desde el 0% hasta el 35%. Tienes que tener en cuenta que Chipre cuenta con una excelente ventaja impositiva, los primeros 19.500€ están libres de pagar impuestos.

• Impuesto al valor añadido (IVA): El IVA en Chipre se aplica a la mayoría de los bienes y servicios a una tasa estándar del 19%. Sin embargo, hay ciertas exenciones y tipos reducidos de IVA para ciertas categorías de bienes y servicios.

Además de estos impuestos, Chipre también cuenta con otros impuestos y tasas, como el impuesto sobre las ganancias de capital, los impuestos sobre bienes inmuebles y las tasas municipales.

Impuestos en trading e inversiones en Chipre

Mantén tus acciones, bonos, inversiones en fondos indexados o criptomonedas en Chipre: Si eres un particular y decides mantener tus activos en Chipre, no tendrás que preocuparte por impuestos adicionales.

Es como si estuvieras disfrutando de un día soleado en una playa chipriota, sin que las nubes oscuras de los impuestos te molesten. Sin embargo, si te conviertes en un trader activo, las autoridades fiscales considerarán tu actividad como profesional y, bueno, tendrás que lidiar con pagar impuestos.

Reparto de dividendos en Chipre

No importa si tus ingresos son de 1.000 euros o 10 millones, el tipo impositivo no aumentará. Además, puedes distribuir los dividendos de tu empresa a tu cuenta bancaria pagando solo un 2,65% sobre los primeros 180.000 euros.

Esto hace que el tipo impositivo total a pagar en Chipre sea de solo el 15%. Bajo mi punto de vista pagar ese tipo y vivir en Europa es un total chollo.

Y eso no es todo, si ganas más de 180.000€, ya no tendrás que preocuparte por más dinero en tus dividendos. Lo máximo que pagarás al distribuir dividendos en Chipre anualmente serán unos 5.000€.

Non-Dom en Chipre

El Programa Non-Dom de Chipre es una oportunidad atractiva para empresarios y personas adineradas que buscan beneficiarse de importantes ventajas fiscales y una dinámica favorable en el país. Este programa ofrece exenciones de impuestos sobre los dividendos, intereses y los ingresos generados en el extranjero.

Además, permite convertirse en residente fiscal con un requisito de presencia mínima de 60 días al año. En este artículo, exploraremos los beneficios y requisitos del Programa Non-Dom de Chipre, así como los detalles sobre cómo cumplir con las especificaciones para convertirse en residente no domiciliado.

Los múltiples Beneficios del Programa Non-Dom en Chipre

• Sin impuestos sobre los dividendos: Imagina ganar dividendos de inversiones nacionales o extranjeras y estar completamente exento de impuestos. Como comentábamos antes solo pagarás un 2,65% en caso de que seas residente en Chipre para contribuir al sistema de salud nacional. Si tu empresa en Chipre es offshore estarás libre de pagar impuestos.

• Sin impuestos sobre los intereses: Tanto individuos como empresas registradas en Chipre disfrutan de la exención total del impuesto sobre la renta de intereses. Ya sea que tus ingresos provengan de fuentes extranjeras o locales, no tendrás que pagar impuestos si no tienes residencia fiscal en Chipre.

• Pequeño requisito de presencia mínima: Como comentábamos antes este programa abre las puertas a inversores que buscan máxima flexibilidad y solo requiere 60 días de presencia, ya sea en un solo período o en varias visitas.

• Un programa de seguridad a largo plazo: El programa Chipre Non-Dom garantiza beneficios fiscales por 17 años. Esto brinda seguridad y facilita la planificación e inversiones a largo plazo.

• Acceso a la atención de la salud y la seguridad social: Como miembro sin domicilio en Chipre, puedes acceder a los sistemas de seguridad y salud de la Unión Europea. Esto proporciona tranquilidad y beneficios adicionales para aquellos que eligen Chipre como su hogar fiscal.

• Sin impuestos basados en remesas: ¿Te gustaría mantener, distribuir o mover las ganancias de capital internacionalmente libremente? El programa Non-Dom de Chipre renuncia a todos los impuestos sobre la base de remesas.

• Evitar impuestos sobre los salarios: Si eres Non-Dom y tus ingresos son inferiores a 19.500 €, este régimen te exime por completo de los impuestos sobre la renta.

IRPF en Chipre

La ley establece que los residentes fiscales remitirán las tasas del impuesto sobre la renta personal según sus ganancias. Si tu renta anual es de hasta 19.500€, ¡tu tipo impositivo es del 0%! Si ganas hasta 28.000€, pagarás un IRPF del 20%, y hasta 36.300€, un 25%.

A medida que tus ganancias aumenten, los tipos impositivos se ajustarán en consecuencia. Por ejemplo, aquellos que ganen alrededor de 60.000€ pagarán un tipo impositivo del 30%, y del 35% para los que superen los 60.000€.

Pero eso no es todo, porque los ingresos por dividendos, intereses, salarios obtenidos en el extranjero y los beneficios de la venta de valores están exentos del impuesto sobre la renta.

Concesiones en Chipre

Existen concesiones disponibles que pueden brindarte aún más beneficios fiscales. Si no eras residente fiscal en Chipre antes de comenzar tu empleo, ¡aún puedes obtener concesiones! Podrás disfrutar de una exención del 20% en el impuesto sobre la renta o de 8.550€ durante cinco años.

Y eso no es todo, si ganas más de 100.000€ durante diez años desde el comienzo de tu empleo, podrías obtener una exención del 50%. Incluso las pensiones en el extranjero pueden disfrutar de una exención fiscal del 5% si superan los 3.420€, aunque en caso de alcanzar una cuota tributaria superior, podrías optar por la tributación ordinaria.

Contribuciones al Sistema de Seguridad Social de Chipre

Tasas de cotización a la seguridad social

El sistema de seguridad social de Chipre cubre a todas las personas que residen en el país, ya sean trabajadores por cuenta propia o por cuenta ajena. Las cotizaciones al régimen corren a cargo de los asegurados, con una tasa del 8,3% tanto para el empleador como para el empleado. El empleador también realiza aportes adicionales a diferentes fondos, como el fondo de cohesión, el fondo de cesantías y el fondo de desarrollo y formación.

Aquellos que trabajan por cuenta propia deben hacer una contribución que varía según la empresa o profesión. Las cotizaciones a la seguridad social se cobran hasta un salario bruto anual de 58.080€.

Servicio nacional de salud en Chipre

Chipre ha implementado el Sistema Nacional de Salud (GESY), un sistema de salud universal financiado por el gobierno, los empleados y los empleadores. Ofrece servicios de atención ambulatoria y, a partir de junio de 2020, se implementarán por completo los servicios para pacientes hospitalizados.

De esta manera, todos los chipriotas pueden acceder a servicios de salud equitativos, incluidos especialistas y médicos de cabecera. Las contribuciones al GESY se calculan según tu salario y la tasa varía según tu situación laboral. Tanto empleados como empleadores realizan contribuciones específicas, mientras que los autónomos y los pensionistas también tienen sus propias tasas de contribución. Además, existe un fondo fijo estatal que realiza una contribución adicional.

¿Cómo solicitar el estatus NON-DOM en Chipre?

Ahora que conoces todas estas ventajas fiscales y sociales, ¿por qué no considerar mudarte a Chipre? Para solicitar el estatus de no domiciliado, debes completar el siguiente proceso:

• Como ciudadano de la Unión Europea, primero debes obtener un certificado de registro, conocido como “hoja amarilla”, que te permitirá residir y trabajar en Chipre. Recuerda que todas las personas sin pasaporte de Chipre deben obtener este certificado de registro del departamento de inmigración antes de dirigirse a la autoridad fiscal para obtener la residencia.

• El siguiente paso es registrarte en la autoridad fiscal para recibir un número de identificación. Para ello, es posible que debas pasar al menos 183 días en Chipre y presentar todos los formularios de declaración de impuestos correspondientes. Después de completar tu estadía de 183 días, serás elegible para obtener un certificado de residencia fiscal. Este certificado te será requerido por entidades y autoridades financieras de otros países. Una vez que te hayas registrado con éxito como residente fiscal en Chipre, podrás obtener el estatus de no domiciliado.

• Si deseas calificar como no domiciliado en Chipre, puedes completar una solicitud en el Ministerio del Interior para obtener un certificado de registro. Si ya has emigrado, puedes solicitar la solicitud a tu asesor fiscal o seleccionar un paquete de inmigración preparado para no domiciliados. Este estatus puede ser solicitado por empleados, autónomos, jubilados o visitantes en Chipre. Como ciudadano de la Unión Europea, también puedes realizar una solicitud formal para los miembros de tu familia, proporcionando los documentos requeridos para cada uno de ellos.

• Entre los documentos necesarios para obtener la residencia fiscal en Chipre con el estatus de no domiciliado se encuentran un contrato de alquiler o certificado de propiedad, copia del pasaporte, formularios de registro de impuestos, la hoja amarilla de inmigración, comprobante de pago de seguro social, una fuente de ingresos y evidencia de no haber nacido en Chipre.

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Cómo establecer una empresa en Chipre

Te mostraremos cómo registrar una empresa en Chipre de una manera inteligente. Al final si quieres pagar menos impuestos en Chipre debes de presentar una fuente de ingreso económico. Es por ello que muchos emprendedores deciden registrar una sociedad para poder disfrutar del estatus NON-DOM en Chipre.

Etapa de planificación:

Paso 1: Encuentra un proveedor de servicios que esté familiarizado con la dinámica de Chipre y que pueda guiarte en el proceso. Nosotros trabajamos con esta empresa.

Paso 2: Elige un nombre para tu empresa que sea atractivo y necesitarás diseñar la estructura de tu empresa: Directores, secretario, dirección social…

Paso 3: Una vez que hayas encontrado el nombre para tu empresa en Chipre, el Departamento de Registro de Empresas y el Síndico oficial (DR-COR) serán los encargados de asegurarte el nombre durante un tiempo limitado. Una vez tienes el nombre de tu empresa en Chipre pasamos a la etapa de incorporación.

Etapa de incorporación:

Paso 4: Es hora de preparar todos los documentos necesarios para la incorporación de tu empresa en Chipre. Imagínate que estás firmando la escritura de constitución y los estatutos de la empresa. Este documento le dará nombre y objetivos a tu negocio. Además, incluirá la dirección de los suscriptores, el capital social y otros detalles importantes.

Paso 5: El momento de presentar Una vez que tus documentos estén listos, llega el momento de presentarlos. Aquí deberás presentar formularios firmados y otros documentos requeridos. Pero cuidado, no te olvides de la declaración jurada firmada por un abogado chipriota.

Paso 6: ¡Aprobado! Después de pasar por el proceso de revisión y aprobación del DR-COR, tu empresa será oficialmente incorporada. Es hora de celebrar y recibir los documentos finales que te acreditarán como un nuevo miembro del mundo empresarial chipriota. ¡Prepárate para recibir la escritura de constitución y estatutos firmados, los certificados de directores y accionistas, el certificado de domicilio social y el certificado de incorporación!

Etapa posterior a la incorporación:

Paso 7: Ahora que tu empresa ha cobrado vida, es el momento de abrir una cuenta bancaria. Con una empresa en Chipre, puedes elegir un banco en cualquier país que desees, ya sea para tus operaciones locales o internacionales.

Paso 8: Nadie puede escapar de los impuestos, ¿verdad? Es vital obtener el número de identificación fiscal (TIN) de tu empresa en Chipre y registrarte para el IVA si tu volumen de negocios alcanzará o superará los 15.600 euros anuales. De todas formas pagar impuestos en Chipre es algo mínimo y te ayudará a contribuir al desarrollo de esta hermosa nación para que otras muchas generaciones puedan disfrutar de estos beneficios

Paso 9: Si planeas contratar personal en tu empresa chipriota, asegúrate de registrarte como empleador en el Ministerio de Trabajo, Bienestar y Seguridad Social. Obtendrás un número de identificación único como empleador y estarás listo para expandir tu equipo.

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CONCLUSIÓN

En conclusión, establecer una empresa en Chipre ofrece numerosas ventajas fiscales y oportunidades comerciales. Con una tasa de impuesto sobre sociedades baja y tratados de doble imposición, las empresas pueden minimizar su carga fiscal y maximizar sus ganancias. Además, el régimen Non-Dom brinda beneficios significativos para los residentes no domiciliados, permitiéndoles aprovechar exenciones fiscales en los ingresos y las ganancias generadas fuera de Chipre.

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Preguntas frecuentes (FAQs)

1. ¿Cuáles son los beneficios fiscales de establecer una empresa en Chipre? Los beneficios fiscales de establecer una empresa en Chipre incluyen una tasa de impuesto sobre sociedades baja, tratados de doble imposición, exenciones fiscales para inversiones y dividendos, y acceso al mercado de la Unión Europea.

2. ¿Cuáles son los requisitos para obtener la residencia en Chipre? Para obtener la residencia en Chipre, debes pasar al menos 183 días al año en el país, presentar la documentación necesaria y cumplir con los requisitos de solicitud establecidos.

3. ¿Cuáles son los impuestos principales en Chipre? Los impuestos principales en Chipre incluyen el impuesto sobre sociedades, el impuesto sobre la renta personal y el impuesto al valor añadido (IVA).

4. ¿Cuál es el régimen Non-Dom en Chipre y quién puede beneficiarse de él? El régimen Non-Dom en Chipre es un régimen fiscal especial para residentes no domiciliados que ofrece beneficios fiscales para los ingresos y las ganancias generados fuera de Chipre.

5. ¿Cuáles son los pasos para crear una empresa en Chipre? Los pasos para crear una empresa en Chipre incluyen la elección del tipo de entidad empresarial, el registro de la empresa, la obtención de licencias y la apertura de una cuenta bancaria empresarial.